中央银行的资产负债业务概述(.ppt

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1、第二章中央银行的资产负债业务第一节中央银行业务活动的原则与分类一、中央银行业务活动的一般原则（一）不以盈利为目标在中央银行对商业银行进行再贷款、办理再贴现或是公开市场操作中往往会获取盈利，但这只是一种客观的、被动的结果，而决不应是中央银行的刻意行为。在有些情况下，只要是出于金融和经济形势的需要，即使亏损中央银行也要开展必要的业务以行使其职能。如当一国发生严重的金融恐慌时，中央银行作为“最后贷款人”，低息甚至是无息地将资金提供给商业银行，以达到政策目标。（二）保持资产的流动性中央银行作为银行的银行、国家的银行，一旦出现商业银行资金紧张甚而出现整体性的

2、银行流动性危机，或者政府需要立即支出大笔款项时，中央银行应该能够立即拥有并付出相当数量的可用资金。中央银行对商业银行一般不能发放长期贷款，其资产形态中不易变现的资产比重应较低，进行有价证券投资时要注意期限搭配，国际储备中黄金、外汇的比例要适当等。中央银行虽然可以通过增发货币来解决流动性问题，但是过多的货币非经济发行会破坏正常的货币、信用秩序，这又有背于中央银行的使命。因此，保证资产具有较高的流动性是中央银行有效行使其职能的前提条件。如我国《中国人民银行法》中就规定，中国人民银行对商业银行贷款的期限不得超过1年。（三）保持业务的公开性使社会公众更加及时

3、、清晰地了解中央银行的货币政策意图，以便形成更加合理地预期，增强货币政策效应。也可使中央银行的活动置于社会公众的监督之下，防止黑箱操作，增加中央银行的权威和信誉。中央银行定期公布其业务、财务状况及金融统计资料，在业务活动中保持公开、不欺瞒，已成为很多国家用法律形式规定下来的内容。（四）业务活动须遵循相应的法律规范（1）不得直接对企业和个人发放贷款，经营一般性银行业务（2）不得直接从事商业票据的承兑业务（3）不得直接从事不动产买卖和不动产抵押放款（4）不得从事商业性证券投资业务（5）中央银行是股份制方式时，不得回购本行股票（6）一般情况下，不得向财政透

4、支、直接认购包销国债和其他政府债券。二、中央银行业务活动的一般分类银行性业务：一种是形成中央银行的资金来源和运用，反映在中央银行的资产负债表内货币发行集中存款准备金为金融机构办理再贴现和贷款公开市场买卖有价证券经营黄金、外汇储备其他贷款和融资业务另一种是与货币资金运动相关，但不反映在中央银行资产负债表中的银行性业务代理国库组织协调金融机构间进行清算代理政府发行、兑付国债和其他政府债券对中央银行的财务收支进行会计核算管理性业务对全国金融活动进行统计、调查、分析，统一编制并定期公布全国金融统计数据、报表对各金融机构的业务活动进行稽核、检查和审计上述中央银

5、行业务的一般分类并不是绝对的，各类业务间存在着有机联系，不能截然分开。三、中央银行的资产负债表中央银行资产负债表（BalanceSheetofMonetaryAuthority）是中央银行银行性业务中资产负债业务的综合会计记录。1.资产（assets）（1）国外资产主要包括黄金储备、外汇、对外国政府的债权、在外国中央银行的存款、在国际货币基金组织的储备头寸、特别提款权等。（2）国内资产主要由中央银行对政府、金融机构和其他部门的债权构成。对政府债权由中央银行持有的政府债券、对财政的短期贷款和法律允许的财政透支。对金融机构的债权包括对存款货币银行、非货币

6、金融机构的再贴现、再贷款和回购协议等债权。对非金融机构的债权为对特定机构的贷款。2.负债（1）储备货币(reservecurrency)是中央银行影响存款货币银行创造存款货币能力的基础货币（basicmoney）。是货币当局的主要负债项目，主要包括：流通中货币、金融机构和非金融机构的存款。（2）发行债券是中央银行为了对基础货币进行调控而发行的中央银行债券。（3）对外负债包括中央银行对非居民的所有本币和外币的负债。（4）政府存款是国库持有的货币、活期存款、定期存款和外币存款。（5）自有资本包括中央银行的资本金、准备金和未分配利润等。中央银行资产负债表也

7、服从一般资产负债表的平衡关系，即：资产=负债+自有资本国外资产储备货币对中央政府债权定期储蓄和外币存款对各级地方政府债权发行债券对存款货币银行债权进口抵押和限制存款对非货币金融机构债权对外负债对非金融政府企业债权中央政府存款对特定机构债权对等基金对私人部门债权政府贷款基金资本项目其他项目IMF公布的中央银行资产负债表的格式资产负债2004年中国货币当局资产负债表资产ASSETS2004.12负债LIABILITIES2004.12国外资产46960.13储备货币58856.11外汇45939.99货币发行23104.00货币黄金337.24金融机构存

8、款35672.79其他国外资产682.90存款货币银行35216.51对政府债权2969.62特定存款机构4