境外母公司,借款协议.doc

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1、境外母公司，借款协议篇一：统借统还管理协议统借统还管理协议甲方：贵阳星力百货集团有限公司乙方:/贵阳星力百货荔星名店有限公司/贵阳星力百货购物广场有限公司为顺利取得银行借款，甲方做为集团公司统一向银行申请借款，取得借款后下拔给子公司，并在子公司所属项目中使用，由子公司承担还本付息的责任。甲方于XX年X月X日与XX银行股份有限公司XX支行（以下简称“XX行”）签署了固定资产借款合同，合同编号为序号——XXXX年（某市）字XX号，借款金额为XXXXX万元，借款期限XX个月，借款用途为归还他行借款及乙方持有的“XXX项目”的经

2、营支出，借款的还款来源为乙方以持有的“XXX项目”的XX收入偿还该笔借款的本金及利息，保证方式为以乙方持有的“XXX项目”的XX资产（如房地产权）等进行抵押。经甲乙双方友好协商，关于上述统借统还事项，达成如下协议:(1)甲方取得上述借款，应在放款后月内，下拔至乙方账户。(2)上述借款的利息由乙方承担，且利率按照甲方与XX行签署的固定资产借款合同中的利率标准计算。(3)上述借款的还款本金和利息由“XXX项目”产生的XX收入进行偿还，乙方须按期将XX收入划至甲方还款账户中。(4)甲方应按与XX行签署的固定资产借款合同的规定,

3、按时偿还上述借款的本金和利息，同时取得的还款回单应在款项划转后三个工作日内复印给乙方并加盖财务部财务专用章，以便乙方进行账务处理。(5)未尽事宜，甲乙双方协商解决，可另行签署相关补充协议。甲方：母公司乙方：子公司签署时间：年月曰篇二：国际财务管理作业4：含参考答案作业4：外汇风险管理和国际融资管理第三章外汇风险管理一、思考题教材P111思考题2、6、8题2、主要从销售量、生产成本、管理：财务部门、采购部门、生产部门、销售部门等共同管理；策略:经营多元化和财务多元化。6、合并报表，在海外有子公司，需要编制合并报表时候才有折

4、算风险，否则没有该风险；账面损益问题，并不影响企业的实际现金流量。8、出口企业类型企业一般面临经济风险和交易风险，没有折算风险。此题主要是经济风险。未来现金流量多或不足，收入来自国外，人民币升值，出口收入减少，成本上升,净现值减少（损失），亏损；经济风险；出口多元化、生产地放美国货更加便宜地（人工成本低）或者搞研发。二、计算题（计算结果保留两位小数）1、教材P112计算题1题（1）交易风险(2)1欧元=1・08美元时：2000x3x(1.08-1.05)=1800000美元1美元=8・2人民币：1800000x8.2=1

5、4760000元人民币（3）是，失去汇率有利变化的额外收益，套期的目的是为防范风险，而不是获取额外收益。2、教材P112计算题2(1)收:10000x13.6=136000元人民币(2)借10000英镑：100004-(1+0.8%)=9920.63英镑投资，即期换人民币:yii9920.63x13.65=135416.67元人民币135416.67X(1+0.2%)=135687.50元人民币（3）汇率期望值=13.4453,则即期汇率为1英镑=13.4453元人民币期权费：0.01x8.02x10000=802元执行

6、价格：1英镑=1.64x8.02=13.1528元人民币执行价格V即期汇率，不执行收：10000x13.4453-802=133650.50元人民币133650.50V135687.50V136000,选择(1)种方式保值3、教材P112计算题4题解：（1）是，规避交易风险（2）锁定贷款成本(1)①存银行：收1000x6.56x(1+3.6%)=6796.16万元人民币折合成美元为:6796.16x（1^-6.33）=1073.64万美元②应还：1000x(1+2.5%)=1025万美元1073.64万＞1025万，因此

7、，企业获利48・64万美元4、我国甲公司2011年1月1日卖给B国B公司一批商品,贷款10万B元，B公司将于12月31日付款。1月1日银行公布的汇率为：即期汇率1B元=5元人民币，远期汇率（1年）1B元=4.85元人民币。甲公司预测12月31日的即期汇率为1B元=4.65元人民币。甲公司为了避免汇率变动的风险损失，有以下两种方法可供选择：（1）进行远期外汇交易;（2）利用借款和投资方法：1月1日从B国借款10万B元,年利率13%,将借款额汇回甲公司，按当日汇率兑换成人民币，在国内投资可获利13%,所得税税率25%o要求：

8、计算并比较说明哪一种方法的收入较多。解：（1）签订卖出B元一年期远期外汇合同，获得人民币收入:100000x4.85=48.5万元人民币（2）货币市场套期法①借B元10万兑换成人民币，投资收益（扣税）:100000x5x13%(1-25%)=43550元本利和=543550元②借款10万B元一年后由货款归还借款利息人