绩效管理徐启武.ppt

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1、绩效管理徐启武先生MR.TONY课程目标课程结束时，你将有能力做到掌握课绩效的基本内容处长讲师课长/组长学员投影片训练方式小时时间课程目标明确课绩效表的内容掌握提升课绩效的技能课程内容什么是课绩效课绩效表栏目介绍提升课绩效的技巧提升课绩效的实例课绩效与处、店绩效的区别结论1.什么是课绩效课绩效为各课当月及累计的营运绩效，亦称为课营运绩效此营运绩效与预算作比较，反映绩效达成状况课绩效分为课绩效额与课绩效率课绩效定义指该课销货毛利、其它业务毛利及财务收益所得减去各项费用后的净利润，亦称为课净毛利额1.什么是课绩效课绩效额销货毛利(未税)＋其它业务毛利＋财务收益－人事费用－其它费用±营业外收/支＝

2、课绩效额(未税)定义公式1.什么是课绩效指该课绩效额所占销货收入之比率，亦称为课净毛利率课绩效率课绩效率=课绩效额(未税)未税销货收入×100%定义公式32绩效表10月数（当月数）累计数（年度累计数）实际%预算%实际%预算%含税销货收入销货收入（未税）销货毛利其它业务毛利总毛利人事费用其它费用营业费用合计营业外收支财务收益ABCDa=380,000117.28%324,000100.00%4,275,550116.76%3,348,000117.27%3,659,236100.00%2,855,000100.00%623,88417.05%554,00019.40%209,3285.72%2

3、16,0007.57%---61,00018.83%32,0009.88%E-93,00028.70%883,17222.77%770,00026.97%F-30,0009.26%70,2471.92%189,0006.62%G-00.00%00.00%00.00%H-30,0009.26%70,2471.92%189,0006.62%I-00.00%00.00%00.00%J-1,0000.31%10,2530.28%9,0000.32%营业绩效K=64,00019.75%773,17821.13%590,00020.67%含税存货金额L含税应付帐款M库存可销天数O=L/(B-C)a3

4、0当月取得其它业务收入合约总额14,097(当月)累计已确认未入帐其它业务收入金额40,556(余额)1.什么是课绩效体现课绩效状况的财务表单课绩效表2.课绩效表栏目介绍1.含税销货收入2.未税销货收入3.销货毛利4.其它业务毛利5.总毛利6.人事费用7.其它费用8.营业费用9.营业外收支10.财务收益11.营业绩效13.当月取得其它业务收入合约金额14.累计已确认未入帐其它业务收入金额12.库存可销天数含税：指所含增值税，增值税率一般有17%、13%、4%、0％几种2.课绩效表栏目介绍已建档的自营商品、专柜商品、代销商品及其它分类商品等经收银台结帐并在计算机中产生销售记录的销售业绩收入当中

5、要扣除这段时间的销退金额及退差金额销货收入≠销货毛利注意对于含税销货收入应注意：指商品销售所得金额，即销售业绩1.含税销货收入指含税销货收入减去增值税后的金额2.课绩效表栏目介绍定义公式未税销货收入＝含税销货收入（1+增值税率）2.未税销货收入2.课绩效表栏目介绍期初存货成本＋进货成本－退货成本－期末存货成本±扣补款＝销货成本未税销货收入－未税销货成本＝销货毛利(未税)公式3.销货毛利销货毛利指商品销售所产生的毛利销货毛利主要来自于顾客指非销售商品获得之业务毛利2.课绩效表栏目介绍4.其它业务毛利定义其它业务毛利主要包括：进货奖励、快讯广告收入、新品赞助金、节庆赞助金等其它业务毛利,主要来自

6、供应商项目2.课绩效表栏目介绍总毛利＝销货毛利＋其它业务毛利一般而言，毛利收入用于弥补日常营业发生的费用之后,形成利润.因此适当的毛利及有效控制费用是维持利润的主要方法。公式销货毛利和其它业务毛利之和5.总毛利福利费依各分店设立形态的不同而有外资及内资之分外资方面：依实际发生之金额提列。内资方面：根据员工工资总额的14%计提2.课绩效表栏目介绍包含的项目有工资、福利费、劳动保险费项目注意6.人事费用指因人员任用所发生之相关费用其它费用主要包括：商品库存费、运输费、促销海报印刷费、促销宣传费、设备的保养费、维修费2.课绩效表栏目介绍项目7.其它费用指除人事费用以外的重大费用营业费用＝人事费用＋

7、其它费用2.课绩效表栏目介绍公式8.营业费用指人事费用与其它费用之和支出主要为退费金额部份2.课绩效表栏目介绍9.营业外收支指非主要营业活动之收入、支出净额收入灯箱广告收入即为课的营业外收入电视广告收入、小店铺租金收入、纸板销售收入、非商品合作商之赞助金收入及其它广告赞助金等收入则为店的营业外收入含税应付帐款：指月底时含税进货未付款总额含税存货金额：指在正常生产经营过程中，持有销售或相对消耗的商品材料的总额含