账务处理表格.doc

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1、第七章账务练习1.凭证练习收款凭证总号分号借方科目：年月日摘要应贷科目√金额一级科目二级和明细科目付款凭证总号分号贷方科目：年月日摘要应借科目√金额一级科目二级和明细科目（略）总号分号转帐凭证年月日一级科目二级和明细科目√借方金额贷方金额2.登日记练习2-1库存现金日记账2009年凭证号数摘要收入支出结余月日本月发生额及余额2-2银行存款日记账2009年凭证号数摘要收入支出结余月日本月发生额及余额3.明细账3-1原材料明细账2009年凭证号数摘要收入发出结存数量单价金额数量单价金额数量单价金额本月发生额及余额3-2制造费用明细账2009年凭证号数摘要工资折旧修

2、理费物料消耗周转材料摊销合计月日结转制造费用3-3生产成本明细账2009年凭证号数摘要直接燃料直接人工制造费用其他直接支出合计月日结转完工产品成本4.总账4-1库存现金2009年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日本月发生额及余额4-2银行存款2009年凭证号数摘要借方贷方借或贷结余月日本月发生额及余额4-3应收账款2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-4原材料2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-5生产成本2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-6制造费用2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余

3、额月日本月发生额及余额4-7库存商品2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-8周转材料2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-9固定资产2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-10累计折旧2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-11应收账款2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-12应付职工工资2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-13应交税费2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-14其他应收款2009凭

4、证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-15主营业务收入2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-14主营业务成本2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-15销售费用2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-16财务费用2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-14管理费用2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-15所得税费用2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发生额及余额4-14本年利润2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日本月发

5、生额及余额4-15实收资本2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日月初余额4-16盈余公积2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日月初余额4-24利润分配2009凭证号数摘要借方贷方借/贷余额月日月初余额5.总账本期发生额及余额（长城公司）2009年3月账户名称期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金银行存款应收账款原材料生产成本制造费用库存商品周转材料固定资产累计折旧应付账款应交税费应付职工工资其他应付款主营业务收入主营业务成本销售费用财务费用管理费用所得税费用本年利润实收资本盈余公积利润分配合计6.资产负债表2009年3月单位：元资产

6、金额负债及所有者权益金额流动资产：流动负债：货币资金应付账款应收票据应付职工薪酬应收账款应缴税费存货其他应收款流动资产合计流动负债合计非流动资产：所有者权益：固定资产实收资本非流动资产合计盈余公积未分配利润所有者权益合计资产总计负债及所有者权益合计7.利润表2009年3月单位：元项目本期数上期数一、营业收入减：营业成本销售费用管理费用财务费用加：投资收益二、营业利润加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额减：所得税费用四、净利润五、每股收益资产负债表年月000编制单位：00企业单位：元资产期末余额年初余额负债及所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币

7、资金短期借款交易性金融资产交易性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付账款预收账款其他应收款应付职工薪酬应收利息应缴税费应收股利应付利息存货应付股利一年内到期非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期非流动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资递延所得税负债固定资产其他非流动负债在建工程非流动负债合计工程物资负债合计固定资产清理所有者权益：无形资产实收资本商誉资本公积长期待摊费用盈余公积递延所得税资产未分配利润其他非流动资产所有者权益合计非流动资产合计资产总计负

8、债及所有者权益合计利润表年月000编制