委外操作手册.doc

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1、一、启用委外模块需要的基础资料：1、建立委外的料件或需要委外的半成品2、建立委外的供应商（其和采购供应商建立一样，只是属性要勾选委外）3、维护委外半成品的BOM，没有物料清单时，可维护【基础档案】-【产品结构清单】4、建委外仓库，用库位区分是采购的材料还是委外的材料5、维护收发类别，建委外材料出库和委外半成品入库6、核算委外业务的材料费和加工费，在会计科目委托加工物资建二级分录委托加工物资-材料费，委托加工物资-加工费7、财务系统—应付款管理—设置—初始设置：应付科目：220201—应付账款-材料款税金科目：222101—应缴增值税-进项税额委外科目：140802—委

2、托加工物资-加工费8、在供应链系统—存货核算—初始设置—科目设置—对方科目委外加工入库：对方科目：140802—委托加工物资-加工费暂估科目：220202—应付账款-应付暂估款委外加工费科目：140802—委托加工物资-加工费委外材料费科目：140801—委托加工物资-材料费委外材料出库：对方科目：140801—委托加工物资-材料费9、委外商价格管理在供应链系统—委外管理—委外商管理-注意：合同签订时若价格是含税价，则维护时表头价格标识为‘含税价’，合同价是无税价，则表头价格标识为‘无税价’当加工费单价由调整时，在在供应链系统—委外管理—委外商管理-供应商存货价格表表

3、头【调价】10、当委外入库需要材料自动倒冲，在【基础档案】维护单据类型与收发类别对照表，委外入库对应委外出库的类别二、委外使用需要的期初资料：1、期初未收货的剩余订单，做委外订单，后续作业和新委外订单一样2、期初委外材料出库单：期初已记账已发料未核销的材料表示尚在委外商处已记账但未核销的材料，将直接用于材料的核销，确认回收，不影响库存期初量。3、期初委外入库单：期初已核销已暂估收回的委外加工品，已经与材料核销过，而且已经暂估过加工费但未进行加工费结算的入库单，委外期初入库单金额与委托加工物资-加工费一致4、采购已经收货、开票，但未付款。在《应付管理》期初余额录入采购期

4、初发票，付款核销。三、委外业务流程1、委外业务流程图2、委外业务操作流程：2.1下委外订单2.2维护委外用料单，供应类型为倒冲2.3收到委外回来的加工品，做委外采购入库单2.4委外入库的同时，系统在当月自动产生委外材料出库单2.5根据委外入库按要求开具委外加工发票2.7委外核销，将委外入库与委外商领用的材料进行核销；期初委外入库核销，材料信息来源选物料清单，材料归集选委外订单；正常核销，材料信息来源选委外用料单，材料归集选委外订单2.8委外发票结算后，将发票交财务做应付款处理四、委外业务存货核算操作：1、暂估成本录入2、结算成本处理3、采购入库单正常单据记账4、材料出

5、库单正常单据记账，过滤出库类别为：委外加工领料出库1、委外入库单正常单据记账，过滤入库类别为：委外加工入库仓库或存货计价方式为全月平均，先委外材料出库单记账，再期末处理材料仓库计算出材料成本，再委外采购入库单记账1、选择采购入库单（暂估）、收发类别：委外加工入库、单据日期、记账日期范围等条件进行过滤注：先委外材料出库单记账-材料仓期末处理-委外采购入库单记账择单据、确定后进入如下界面：1、采购入库单（暂估）是指：本月入库，本月发票尚未开具的的委外入库单，本月进行暂估入账，生成凭证如下：2、选择采购入库单（报销）、收发类别：委外加工入库、单据日期、记账日期范围等条件进行

6、过滤择单据、确定后进入如下界面：1、采购入库单（报销）是指：本月入库，本月收到委外发的委外入库单，生成凭证如下：2、选择材料出库单；收发类别：委外领料出库、单据日期、记账日期范围等条件进行过滤择单据、确定后进入如下界面：生成凭证如下：按照同样的方法对红字回冲单、蓝字回冲单（暂估）、蓝字回冲单（报销）进行生成凭证即可，建议根据收发类别与正常的采购业务进行区分制单！1、委外业务生成的系统凭证：（1）委外发料凭证：借：委外加工物资—材料费贷：原材料（2）委外完工入库凭证（发票收到）：借：半成品/原材料贷：委外加工物资—材料费委托加工物资—加工费（3）委外发票凭证：借：委托加

7、工物资—加工费应交税费—进项税贷：应付账款(4)委外暂估凭证（发票未到）：借：半成品/原材料贷：委外加工物资—材料费应付账款—暂估