税法实训大纲.doc

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1、《税收基础》实训教学大纲实训（实操）学时数：2实训（实操）项目数：2一、实训课程性质与任务本实训大纲其主要任务是通过一系列能力训练，搭建起走向社会的桥梁，锻炼学生融入社会、开展工作的技能，着重训练学生将所学理论转化为实际工作能力，使学生掌握中初级会计人才从事会计核算，会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需的税收基本理论、基本知识和基本技能；能够较为熟练地处理涉及税收核算的会计业务，初步形成解决税收实际问题的能力，全面提高税收知识综合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力，所用教学资料应

2、以现实企业中纳税资料为主，以增强学生感性认识和学习兴趣。二、实训教学目标通过实训，使学生在掌握税收基本理论的基础上，具备较强的实务操作能力和计算分析能力。主要目标如下：1、准确识别不同税种；2、正确计算各种常见税种，规范进行纳税申报；3、正确进行主要税种的会计账务处理；三、实训项目清单及学时安排表1：实训内容安排表序号实训项目实训目标学时分配11、流转税计算与账务处理能力掌握增值税、营业税、消费税、关税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账处理。122、所得税计算与账务处理能力掌握企业所得税、个人所得税的税制要素，并根据资料正确

3、计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账处理。13四、实训教学内容及要求实训一：【项目名称】流转税计算与账务处理能力【实训目标】见表1【实训内容】1、识别增值税、营业税、消费税纳税人；2、正确计算增值税、营业税、消费税；3、规范填写纳税申报表；4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。【实训方式】教师指供资料，学生独立完成，完成后由各小组之间交流。【实训地点】教室【实训要求】学生独立完成流转税类的识别、计算、账务处理、纳税申报；【考核标准】1、有效识别不同的流转税，占20%；2、税额计算正确占30%；3、会计账务处理正确占30%；4、纳税申报表填写

4、规范占20%.实训二：【项目名称】所得税类计算与账务处理能力【实训目标】见表1【实训内容】1、正确计算企业所得税应纳税额并进行会计账务处理；2、正确计算个人所得税并进行账务处理；3、规范填写纳税申报表；【实训方式】教师提供资料，学生独立完成。3【实训地点】教室【实训要求】1、学生根据所提供的资料，确定企业所得税纳税类型，正确计算应纳税额及财务处理、纳税申报；2、学生根据所提供的资料，分析个人所得类别，正确计算个人所得税并规范进行纳税申报；【考核标准】1、企业所税额应纳税额计算正确占30%；2、会计账务处理正确占30%；3、个人所税税计算正确占20%；4、所得

5、税纳税申报表填写规范占20%.五、实训教材与参考书参照《国家税收》与《税收基础》。3