税法实训大纲

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1、新疆农业职业技术学院税法课程实训教学大纲设计人：吉文丽2007-03-107《税法》实训教学大纲课程编号：课程总学时：90实训（实操）学时数：30实训（实操）项目数：4一、性质与任务本实训大纲是税法课程的配套实训大纲，它从会计岗位对税收知识与能力要求的实际需要出发，建立起一套税法课程能力体系。其主要任务是通过一系列能力训练，搭建起走向社会的桥梁，锻炼学生融入社会、开展工作的技能，着重训练学生将所学理论转化为实际工作能力，使学生掌握中初级会计人才从事会计核算，会计事务管理工作和其他经济管理工作所必需的税收基本理论、基本知识和基本技能；能够较为熟练地处理涉及税收核算的会计业务，初步形成解决税收实

2、际问题的能力，全面提高税收知识综合应用能力，为增强适应职业变化的能力和继续学习的能力奠定一定的基础。操作中注意突出学生计算分析能力与账务处理能力，所用教学资料应以现实企业中纳税资料为主，以增强学生感性认识和学习兴趣。二、适用专业适用于高职会审与审计、会计、财会电算化及其他经济类专业。三、实训教学目标通过实训，使学生在掌握税收基本理论的基础上，具备较强的实务操作能力和计算分析能力。主要目标如下：1、准确识别不同税种；2、正确计算各种常见税种，规范进行纳税申报；3、正确进行主要税种的会计账务处理；四、实训项目清单及学时安排表1：实训内容安排表7实训类别序号实训项目实训目标学时分配技能训练11、流

3、转税计算与账务处理能力掌握增值税、营业税、消费税、关税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账处理。822、所得税计算与账务处理能力掌握企业所得税、个人所得税的税制要素，并根据资料正确计算出应纳税额，规范填写纳税申报表及进行账处理。633、财产税计算与账务处理能力掌握房产税、契税的税制要素及计算，规范填写纳税申报表及进行账处理。444、行为税计算与账务处理能力掌握印花税、车船使用税、城镇土地使用税、土地增值税的税制要素及计算，并规范地纳税申报表及进行账处理。4教学实习1企业税种调研掌握不同行业企业应交纳的税种42税款计算与纳税申报掌握工商企业所得税、主要流转税的计

4、算与申报；4五、实训教学内容及要求（一）课内实训：实训一：【项目名称】流转税计算与账务处理能力【实训目标】见表1【实训内容】1、识别增值税、营业税、消费税纳税人；2、正确计算增值税、营业各、消费税、关税；3、规范填写纳税申报表；4、正确进行增值税、营业税、消费税的会计账务处理。【实训方式】教师指供资料，学生独立完成，在此基础上，引导学生分组进行调研，收集周边企业相关流转税的资料，各小组之间交流。【实训地点】教室【实训要求】学生独立完成流转税类的识别、计算、账务处理、纳税申报；【考核标准】71、有效识别不同的流转税，占20%；2、税额计算正确占30%；3、会计账务处理正确占30%；4、纳税申报

5、表填写规范占20%.实训二：【项目名称】所得税类计算与账务处理能力【实训目标】见表1【实训内容】1、正确计算企业所得税应纳税额并进行会计账务处理；2、正确计算个人所得税并进行账务处理；3、规范填写纳税申报表；【实训方式】教师提供资料，学生独立完成。【实训地点】教室【实训要求】1、学生根据所提供的资料，确定企业所得税纳税类型，正确计算应纳税额及财务处理、纳税申报；2、学生根据所提供的资料，分析个人所得类别，正确计算个人所得税并规范进行纳税申报；【考核标准】1、企业所税额应纳税额计算正确占30%；2、会计账务处理正确占30%；3、个人所税税计算正确占20%；4、所得税纳税申报表填写规范占20%.

6、实训三：【项目名称】财产税类计算与财务处理能力【实训目标】见表1【实训内容】1、正确计算房产税、契税；2、正确进行账务处理和纳税申报【实训方式】教师提供有关纳税资料，学生独立完成；在此基础上，指导学生分组到房产交易中心调研，写出体会。7【实训地点】教室、房产交易中心【实训要求】1、学生根据资料独立完成房产税的计算与账务处理、纳税申报；2、独立完成契税的计算与账务处理、纳税申报；【考核标准】1、房产税计算正确占40%；2、会计账务处理正确占20%；3、契税计算正确占20%；4、两类税种纳税申报表填写规范占20%实训四：【项目名称】行为税类计算与账务处理能力【实训目标】见表1【实训内容】1、正确

7、计算车船使用税、车辆购置税；2、正确计算印花税；3、正确计算土地增值税；4、正确计算城镇土地使用税；5、正确进行账务处理。【实训方式】教师提供典型案例，学生独立完成。在此基础上，指导学生分组进行企业调研，写出调研报告。【实训地点】教室、企业【实训要求】1、学生根据资料独立完成行为税类的识别与计算及账务处理；2、自愿结合，四人一组，到企业进行调研，收集企业应交纳的行为税类，并写出调研报告；【考核标准】1、各种行