税法期末考试复习围.doc

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1、一、单项选择题（本大题共15小题，每小题1分，共计15分）二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共计10分）三、判断题（正确的打“√”，错误的打“×”。每小题1分，共计15分）四、简答题（本大题共4小题，每小题5分，共计20分）五、计算题（本大题共8小题，每小题5分，共计40分）第一章税法学总论《中华人民共和国宪法》、《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国个人所得税法》、《中华人民共和国税收征收管理法》规定的内容（给一句话，问出自哪部法）税收实体法构成要素纳税人、征税对象、税率、税目的内容及之间的关系P(25)税法的

2、分类P（16）我国的税法原则主要有哪几个方面？平P（22）第二章增值税法一般纳税人和小规模纳税人的判定标准，及如何认定(62),(63)试点纳税人取得增值税一般纳税人资格后，发生增值税偷税、骗取出口退税和虚开增值税扣税凭证等行为的，主管税务机关可以对其纳税辅导期管理期限(66)不缴纳增值税的内容(60)应纳增值税混合销售行为(61)我国增值税的优惠政策形势主要有哪几种？(69)增值税专用发票的基本联次统一规定为几联，各联有何用途？(95)第三章消费税法消费税“汽车轮胎”税目征收范围(123)现行消费税相关计税依据如纳税人零售钻石

3、首饰、纳税人用于换取生产资料的应税消费品、带料加工金银首饰烟叶税的征税范围(121)委托加工应税消费品(137)第四章营业税法营业税法有关征收管理规定例如税纳税期限(174)营业税应税劳务按3%税率缴纳营业税的内容(162)营业税纳税义务发生时间(173)保险企业取得的追偿款(168)免征营业税的内容(162)根据物业管理费、代业主支付的水电费、燃气费、收取的住房专项维修基金、临时停车费，计算营业税额？？根据自建住宅楼销售给职工，涉及煤气管道初装费、代收住房专项维修基金、住宅楼的建筑成本，计算营业税额？？第五章关税法我国确定进口

4、货物原产地的标准(195)关税完税价格的制定如留购的租赁货物、运往境外加工的货物，出境时已向海关报明，在规定期限内复运进境的、进料加工进口料件或者其制成品（包括残次品）内销时、减税或者免税进口的货物应当补税时(198)免征关税的内容(195)我国关税计税标准分为哪几类？(185)一般进口货物的完税价格怎么确定及计算公式是什么？(198)设备出现技术故障运往境外修理，计算复运进境时应纳关税税额？？第六章企业所得税法企业所得税处置资产确认收入中应视同销售的内容(238)企业所得税支出项目的扣除标准例如企业参加财产保险按照规定缴纳的保

5、险费、企业发生的合理的工资、薪金支出准予扣除、企业发生的公益性捐赠支出、企业发生的业务招待费支出(241)简述我国企业所得税法的征税对象的一般规定？(224)根据“财务费用”账户中列支的两笔利息费用：向银行借入生产用资金、经过批准向本企业职工借入生产用资金，计算应纳企业所得税额？？(242)根据广告费支出、业务宣传费支出，计算应纳企业所得税额？？(245)第七章个人所得税法免征个人所得税的内容(297)中国公民将租来的住房按市场价格出租，计算应缴纳个人所得税额？？（297）销售人员被公司以工作考察为由派往澳门旅游给予旅游费作为奖

6、励，计算应缴纳个人所得税额？？出版小说取得稿酬，并通过国家机关捐赠一部分给受灾地区，计算应缴纳个人所得税？？（323）第八章资源类税法资源税的征税范围（343）资源税从量定额征收的计税依据（347）土地增值税征收范围、纳税义务人（363）（365）对房地产开发企业进行土地增值税清算时哪些内容不得扣除（371）城镇土地使用税的征税对象、征税范围（350)(351)按照当地适用税额减半征收耕地占用税的内容(360)耕地占用税的纳税义务人(358)某油田开采原油部分销售、部分非生产性自用、部分采油过程中用于加热和修井、部分待售，计算应

7、缴纳的资源税税额？？第九章财产类税法什么是契税？(399)第十章行为目的类税法印花税的纳税人有哪几类？(412)第十一章税收征收管理法什么是税务登记？税务登记管理的内容包括什么？(440）第十二章税收行政管理法税务行政处罚有哪几类？（507）