[精品]中小企业资金管理问题完善途径探析.doc

《[精品]中小企业资金管理问题完善途径探析.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、中小企业资金管理问题完善途径探析中小企业资金管理问题完善途径探析资金是企业开展一切经济活动的重耍基础，也是企业生存和发展的重要保障。资金管理就是企业根据自身的发展规划，加上企业经营耍求，依照资金本身具有的流动性和风险性特点，对于企业资金开展动态化和系统化的管理。企业的资金状况是企业资源配置的反映，也是企业的资金和产权关系的反映。企业资金管理是一个企业经营与管理的核心，尤其是那些资金存储量比较大，资金流量比较多的企业集团以及控股公司更是如此。针对资金管理进行整体规划和运作，对企业发展有着重要的意义。一

2、、屮小企业资金管理的重要性（-）资金管理是中小企业的生命线对中小企业来说，主耍是耍求保持基本的以收抵支以及相应的到期债务的偿还，进一步减少企业可能存在的破产风险。为中小企业的发展筹集相应的资金，通过积极有效的进行资金管理使得中小企业获取相应的经济利益，从而实现中小企业的经营目标：取得生存保障、获取利润、得到持续的发展。做好企业的资金管理就等于牢牢把握住屮小企业的生命线。（二）资金营运是中小企业经济管理的核心中小企业的资金也就是中小企业发展过程中实际收付到的现金，能够比较客观、准确的反应一个企业的财务

3、状况，也是这个企业经营状况的直接反应，外界通过企业的资金拥有状况可以了解企业的经营发展状况。从某种程度上来说，企业对现金的获取能力远远比企业获取利润的能力更加重耍。（三）资金管理要保证有效的偿债能力对于屮小企业的经营来说，其资金的良好运转状况远远比利润数字更加实际。因为中小企业利润指标的背后可能存在一部分的坏账和死账，加上资产相应的减值、会计政策的变化和选用，都会对中小企业的利润指标产生彫响。加大对中小企业资金指标的专注，把利润指标中的水分给甩出，才能更好的反应一个中小企业的偿还债务的能力。二、中小

4、企业资金管理存在的问题（一）缺乏相应的资金管理意识很多屮小企业管理人员都缺少相应的资金时间价值观念，在进行资金的运用和筹集工作的时候没有进行科学的论证，在财务管理过程中没有引入资金的吋间价值。由于现金流量是企业进行资金筹措、资金使用的关键，一旦不能全面认识到现金流量的重要性，就可能导致屮小企业盲目的追求企业的产量和具体的产值。对于那些出成本比较高的产量由于长吋间不科学的风险投入，加上企业可能存在负债经营现象，就会导致企业资金的投放过多，但是效益却不是很好，在一定程度上加剧了企业的资金困难程度。（二）

5、缺少相应的监督机制在中小企业会计业务开展的时候，需要有一个良好的内部稽查措施，结合一定的审计方式，在企业内部职能部门和相关的工作人员在经济业务开展的吋候形成一种联系的管理制度，这种管理制度还能起到相互制约的作用，这样能保证企业内部活动有效的开展，保证企业的资金安全和财产的完整，避免发生一些错误，纠正舞弊现象，保证财务资金是真实可靠的，合法完整的。目前，很多中小企业在进行资金管理的吋候，没有很好的贯彻相关内部审计制度，导致资金的流向与控制产牛脱节现象，这样就根本没有办法掌握企业的财务资金变动状况，也没

6、有办法保证管理信息是不是安全可靠。一些中小企业的经营管理者认为，只要建立会计内部控制体系，就可能完善资金管理制度，但是如果没有有效的资金管理监督制度，内部会计制度就很难严格执行。此外，在屮小企业发展过程中，有关部门和机构没有很好的履行其对企业内部会计的监督职责，这也是导致现代企业资金管理混乱的一个原因。（三）信息失真，不能为科学决策提供依据信息管理是现代中小企业管理的根本，不管是资金流还是物流等方面的信息都需要企业管理人员进行准确的把握。但是当前我国很多中小企业存在信息不透明的现象，在这些企业中，主

7、要是依靠行业统一的会计制度为企业内部会计制度,没有结合企业的具体实际，这就使得这些企业内部财务管理存在不足,导致了企业出现成本挤占、成本虚报、数据不真实以及会计失真的现象，这也导致了企业口常会计核算工作出现了很大的随意性，对会计资金信息的质量产生了直接的影响，使决策的准确性也受到了影响。在进行经济业务核算的时候没有按照相应的规章制度进行，导致账目记录不明晰，根本没有办法确认企业的资金收入，也没办法确定企业在经营支出方面的资金数额，最终影响企业的发展。（四）资金使用效率不高在现代中小企业资金管理过程中

8、，一个比较突出的问题就是企业内部资金分散和企业资金集中管理之间存在很大的矛盾。一个方面是因为很多子公司进行多头开户的状况比较明显；另一方面是中小企业的投资决策的随意性比较明显，i些企业根本不考虑自身的能力，也没有结合企业的发展目标进行盲目的投资，喜欢扩大经营，导致投资失误，给企业带来很大的损失，让本来就比较紧张的资金管理更加困难。还有一个方面是中小企业的资金沉淀相对比较严重，库存占据的比较大，存在很多欠款，占用比较多的企业流动资金，导致企业资金周转出现问题，盈利能力受