会计模拟实务 教学课件 作者 杨春兰第3章 科目余额表.doc

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1、第3章会计模拟单项实验余额表万联有限责任公司2007年12月份科目余额表会计科目借方余额会计科目贷方余额库存现金3131.56预收账款86669.05银行存款527935.88应付票据46800.00其他货币资金60000.00应付职工薪酬9464.00交易形金融资产257250应交税费59933.55应收账款13000.00应付股利17364.97预付账款5320.00长期借款280000.00原材料180000.00股本1000000.00生产成本34445.20盈余公积8682.48库存商品100225.

2、37利润分配117155.14固定资产396800.00累计折旧-52038.82长期股权投资100000.00合计1626069.19合计1626069.19资产负债表会企01表编制单位：万联有限责任公司2007年12月31日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金591067.44560848.75短期借款50000.00交易性金融资产257250.00交易性金融负债应收票据80000.00应付票据46800.0020000.00应收账款1300

3、0.00应付账款73500.00预付账款5320.005000.00预收账款86669.05应收利息应付职工薪酬9464.005634.00应收股利应交税费59933.5547677.00其他应收款应付利息存货314670.57400560.00应付股利17364.97一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动负债3流动资产合计1181308.011046408.75其他流动负债非流动资产：流动负债合计220231.57196811.00可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款28

4、0000.00280000.00长期应收款应付债券长期股权投资100000.00100000.00长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产344761.18386780.00预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计280000.00280000.00生产性生物资产负债合计500231.57476811.00油气资产所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）1000000.001000000.00研发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积8682.48递延所

5、得税资产未分配利润117155.1456377.75其他非流动资产所有者权益合计1125837.621056377.75非流动资产合计444761.18486780.00资产总计1626069.191533188.75负债和所有者权益总计1626069.191533188.75利润表会企02表编制单位：万联有限责任公司2007年单位：元项目本期金额上期金额一、营业收入263665.00减：营业成本160461.45营业税金及附加3836.30销售费用6800.00管理费用15850.45财务费用5880.00资

6、产减值损失加：公允价值变动损益（损失以“-”号填列）3投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（损失以“-”号填列）7036.80加：营业外收入100.00减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）70936.80减：所得税费用17734.2四、净利润（净亏损以：“-”号填列）53202.6五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益3