财务管理学习指导、习题与项目实训第二版课件教学作者 马元兴 项目实训参考答案项目五.doc

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1、项目五资金筹集方案设计（二）完成任务1、资金筹集方案设计工作计划书大维公司2009年资金筹集方案设计工作计划书主要工作内容实施时间实施形式主要负责人了解资金需要量预测和筹集情况×年×月×日成员自学2人一组运用销售百分比法预测资金需要量×年×月×日小小组工作2人一组运用线性回归分析法预测资金需要量×年×月×日小小组工作2人一组综合分析确定需要筹集的资金需要量×年×月×日小组讨论组长确定权益资金与债务资金筹资额度×年×月×日小组讨论组长提出权益资金筹集和债务资金筹集的建议方案×年×月×日小组讨论组长制作PPT汇报交流材料×年×月×日小组讨论组长其他：学习小组组长：×××学习小组成员：

2、×××××××年×月×日指导老师审阅意见：同意或指出应修改的意见签名：××××年×月×日2、销售百分比法资金需要量报告大维公司2009年销售百分比法资金需要量报告（计算过程与结果）金额单位：万元项目2008年实际占销售额%2009年预计销售净额60，00070，000资产：货币资金1，2002%1，400应收账款（净额）9，00015%10，500存货10，20017%11，900固定资产（净额）13，80023%16，100长期投资6，000N6，000无形资产5，000N5，000资产合计：45，20050，900负债及所有者权益：应付票据3，0005%3，500应付账款6，

3、00010%7，000长期负债5，000N5，000股本30，000N30，000留存收益1，200N4，560融资需求量840负债及所有者权益合计：45，20050，900学习小组成员签字：××××××3、线性回归分析法资金需要量报告大维公司2009年线性回归分析法资金需要量报告（计算过程与结果）金额单位：千万元年度销售额X资金需要量YXYX2200548178162304200650189002500200755191045302520086020.412243600n=4∑x=213∑y=74.4∑xy=3985∑X2=114291、建立方程组，代入数据计算a、b值。回归直

4、线方程组为：∑y=na+b∑x∑xy=a∑x+b∑x2代入数据得：74.4=4a+213b3985=213a+11429b求得a、b值为：a=4.22b=0.272、代入a、b值，建立直线方程式。y=4.22+0.27x3、根据2009年预测的销售量，计算2009年预计资金需要量。y=4.22+0.27×70,000=18,904.22（万元）学习小组成员签字：××××××4、综合分析资金需要量报告大维公司2009年综合分析资金需要量报告一、销售百分比法资金需要量总资金需要量为:50，900万元需要外部筹资为:840万元二、线性回归分析法资金需要量资金需要量为:18,904.22

5、万元2008年资金需要量为：20，400万元三、综合分析资金需要量意见1、因线性回归分析法资金需要量预测只需18,904.22万元，比2008年资金需要量20，400万元，还少1495.78万元，其原因是综合了前4年的情况，而且销售需要资金量的比例偏低，因此，线性回归分析法资金需要量预测缺乏客观性。2、销售百分比法资金需要量预测增加10，000万元（70，000—60，000）销售，需要外部筹资840万元，比较客观。3、综合分析资金需要量意见为：为实现增加销售10，000万元，需要外部筹资840万元。学习小组成员签字：××××××5、资金筹集报告大维公司2009年资金筹集报告一、

6、2009年销售目标70，000万元二、2009年需要筹集的资金量840万元三、2009年需要筹集的权益资金和债务资金量权益资金需要筹集=840×70%=588万元债务资金需要筹集=840×30%=252万元四、权益资金筹集的建议方案588万元的合理化建议五、债务资金筹集的建议方案252万元的合理化建议学习小组成员签字：××××××