财务管理学习指导、习题与项目实训第二版课件教学作者 马元兴 项目实训参考答案项目六.doc

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1、项目六综合资金成本分析（二）完成任务1、综合资金成本分析工作计划书综合资金成本分析工作计划书主要内容实施时间实施形式主要负责人综合资金成本分析工作分工×年×月×日小组讨论组长复习个别资金和综合资金成本计算方法×年×月×日成员自学2人一组学习讨论综合资金成本分析工单×年×月×日小组讨论分工组长计算个别资金和综合资金成本率×年×月×日分三组计算分工组长撰写综合资金成本效益分析报告×年×月×日分三组撰写分工组长其他：学习小组组长：×××学习小组成员：×××××××年×月×日指导老师审阅意见：意或指出应修改的意见签名：××××年×月×日

2、2、资金成本计算报告天晨百货股份有限公司筹集资金成本报告银行借款资金成本资金成本率=200×6%（1-30%）÷200×（1-1%）=4.24%发行债券资金成本资金成本率=300×8%（1-30%）÷300×（1-5%）=5.89%发行股票资金成本资金成本率=2×(1+5%）×10÷400×（1-5%）=5.53%留存收效资金成本资金成本率=5.53%综合资金成本率4.24%×20%+5.89%×30%+5.53%×40%+5.53%×10%=5.38%学习小组成员签字：××××××3、综合资金成本收益分析报告法国化妆品销售筹集

3、资金成本收益分析报告一、筹集1000万元资金成本据天晨百货股份有限公司筹集资金成本报告撰写,结论为5.38%。二、经营五年资金成本支出占用资金1000万元，按综合资金成本率5.38%计算，每年利息支出为53.8万元。按年金终值计算，五年的资金成本支出=53.8×5.6371=303.276(万元)三、法国化妆品经营五年的净收益预计五年的销售收入=700×6.1051=4273.57(万元)预计五年的销售毛利=4273.57×40%=1709.428(万元)预计五年不可收回投资=500(万元)预计五年场地占用费=20×5=100(

4、万元)预计五年的经营管理费用=4273.57×20%=854.714(万元)不考虑销售税金的经营利润=1709.428-500-100-854.714-303.276=-48.562(万元)四、对投资经营法国化妆品的建议据计算的经营净收益和市场分析提出合理性的建议。学习小组成员签字：××××××