算机财务管理-Excel篇 教学课件 作者 朱庆须第7章日常运营管理综合性实验7ZH－YQ.doc

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1、实验要求：云天公司每月现金需要量为235000元，有价证券的利率为11%，每次交易成本为120元，最低现金余额为10000元，已知云天公司6月的每日现金需要量见表7.S-1，且现有五种现金持有方案见表7.S-2，分别构建鲍摩尔模型、米勒-奥尔模型和成本分析模型进行最佳现金持有量的求解和方案的选择。表7.S-16月份云天公司每日现金需要量表12345678910-9870-7600-6700-56708670-2167-2176-7356-6510-7688111213141516171819207600-8956-1978-500-5420-6452-48969800-

2、7850-774021222324252627282930-2560-2678-4560-8450-51055600-9210-760-6540-5890表7.S-2现金持有方案情况表现金持有量机会成本管理成本短缺成本总成本方案一5600035001000890013400方案二6600044501000898014430方案三7600046501000780013450方案四8600057701000687013640方案五9600066701000778015450云天公司原年销售额为345000元，销售利润率保持在15%，平均坏账损失率为6%，平均收账期30天，应

3、收账款管理成本为5000元。为扩展业务，现在公司有两种信用方案可供选择。第一种方案的信用条件为2/10、1/20、N/30，预计销售额为567000元，平均收账期缩短为20天，平均坏账损失率为7%，估计取得2%现金折扣的销售额占总销售额的30%，取得1%现金折扣的销售额占总销售额的15%。第二种方案的信用条件为2/15，N/30，预计销售额897000元，平均收账期为40天，平均坏帐损失率为8%，估计取得2%现金折扣的销售额占总销售额的60%。设有价证券的利润率为9%，每增加50000元应收账款，管理成本增加50元，则云天公司应选择那种方案？云天公司需采购四种存货，其中

4、A配件和甲材料的采购下限分别为1000和1500，供应商规定的数量折扣条件为B配件≥1000、乙材料≥3000。四种存货的具体采购情况见表7.S-3。根据经济定货批量模型，云天公司应如何制定采购计划才能使各种存货的总成本最低？表7.S-3云天公司存货采购情况表存货名称配件A配件B材料甲材料乙单价(P)23263237全年需要量(D)6500725057508210每次订货成本(K1)235287326212单位储存成本(K2)242.50.5每次到货量(c)　　5090每日消耗量(d)　303035交货天数(L)　234数量折扣　2%　1%