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时间:2020-03-14
《航空制造企业内控制度体系探讨.doc》由会员上传分享,免费在线阅读,更多相关内容在工程资料-天天文库。
1、航空制造企业内控制度体系探讨;制度体系构建及完善的内容;1.制度体系分析判断;企业可以按照’纵向分层,横向分类"的原则,建立起’职责明晰、流程控制、文本规范、灵活适用"的内控制度体系。纵向分层,是从决策层、执行层、管理层、监管层等层面制定相应的规范制度,解决纵向组织架构中的权责范围及分工问题。横向分类就是根据制度体系的类别和职责进行分工,把各项职责落实到相应的部门及岗位,重点明确主管部门和协管部门。;2.制度梳理;公司制度只有经过不断梳理,才能发挥其最大管理效能。经过定期梳理,才能不断推陈出新,废
2、除不适用的部分,制订更具有适用性的流程和内容,让制度充分发挥规范作用。经过不断梳理,才能发现制度体系的缺陷;只有做好制度配套,在制度出现交叉、关联时,才不会出现矛盾,让员工无从适用,造成有章不循,执行不严。;3.建立制度管理办法;要做好规章制度管理,必须制订相应的管理办法,包括明确制度的管理机构及职责,制度的提出、草拟、审核、评价、修订、归档、培训、废止等,定期对制度进行评估与考核,定期汇编成册,便于使用。;制度管理业务流程;制度管理流程主要包括制度立项、起草、征求意见、审核(法律审核、专业审核、
3、级别审核)、批准、备案、考评、清理等。在制度审核中,级别审核是指有些制度可以由评审组进行评审通过,但涉及职工切身利益的规章制度必须由企业职工代表大会讨论通过。;制度的培训和执行;为落实企业内控制度体系的运作,加快管理理念转换,公司必须从决策层、执行层、管理层、监管层进行制度学习,基层单位管理人员参加培训。通过培训,使各级领导干部提高对企业内控制度体系的认识,掌握体系的基本内涵,为下一步运行企业内控制度奠定基础。一般来说,一项制度从批准到执行,肯定有个适用期间,适用期间便是程序的培训和学习期。在这段
4、时间里,应该先由制度及文件管理部门将批准下发的制度编号、登记后下发到各相关部门,然后安排制度培训的具体日期,保证在适用期间将培训工作完成。;建立企业内控制度考评体系,步入良性循环轨道;为加强企业内控制度体系的全过程控制,制度主管部门的主要职责是严格按照公司制定的制度管理办法,对企业内控制度进行监督、检查、考核和指导。企业内控制度运行中的审核和评审活动,作为持续改进中的一个关键环节,是检验和完善企业内控制度体系的需要。对发现的不符合项按要求调查分析其原因,制定纠正预防措施。审核组对纠正措施的实施情况
5、进行跟踪验证。通过审核及时发现企业内控制度体系运行中的缺陷和不足,进一步完善公司的企业内控制度管理体系。企业内控制度管理体系是由管理思想、制度和措施共同构成的,这套体系不是简单的组合,而是一种有机的、相互关联和相互制约的联系。建立企业内控制度体系时应充分考虑现有的管理制度、管理方式,充分利用已有的管理体系,如ISO质量管理体系和航空企业技术规范,不断完善企业的管理制度和体系,推行制度的系统化和标准化,使其更加完善。企业应结合自己的特点,分析本企业存在的问题,总结经验,建立起具有本企业特色的企业内控
6、制度管理体系。
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