银行资本ppt课件.ppt

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1、第二章商业银行资本1光大银行资本足率光大银行的两类资本充足率是否达标？核心资本、资本？2案例:光大银行扩充资本金方案（1）积极拓展外部融资渠道，持续进行资本补充一是通过完成境内A股上市工作，建立资本市场股权融资渠道；二是在A股上市完成后，本行附属资本补充空间得到拓展，本行将通过发行次级债、混合资本债等方式补充附属资本；三是本行将结合资本市场环境的不断变化，择机进行资本市场再融资，并积极准备和论证海外上市以及引入境外战略投资者工作，进一步补充核心资本。（2）全面加强内部资本管理，提升资本管理水平本行将致力于形成以经济资本为核心，由战略管理、资本管理、业

2、务定价、资产/资本配置以及绩效管理等环节组成的紧密结合、循环反馈的完整资本管理体系核心资本、附属资本？3光大银行2007年，经国务院批准，汇金公司以股本形式注资等值于200亿元人民币的美元。2009年，向8家投资者实施增资扩股，共募集资金1,147,938万元。分别于2008年4月、6月、12月及2009年3月发行四期总额为160亿元次级债券补充附属资本。截至2009年12月31日，核心资本充足率为6.84%，资本充足率为10.39%。4什么是银行资本银行资本充足的衡量如何提高银行资本充足率52商业银行资本2.1银行资本金的构成2.1银行资本充足性及

3、其测定2.3银行的资本管理与对策：分子对策和分母对策6商业银行资本商业银行从事经营活动必须注入的资金7商业银行资产负债表资产存放同业投资性证券各类贷款减:呆帐准备固定资产其他资产总资产合计负债和股东权益负债:各类存款短期借款债务资本股东权益:普通股股本优先股股本资本盈余留存收益负债和股东权益合计股本盈余8一般企业资本资产总值减去负债总额后的净值商业银行资本所有者权益净资产自有资金所有者权益负债9102.1银行资本金的构成双重资本特点一级资本(核心资本):所有者权益二级资本(附属资本):长期债务10商业银行资本金的作用是商业银行开业、正常运转和发展的必

4、要前提和保证是商业银行抵御风险的最后一道防线是对存款人利益的一种有力保障是满足监管当局监管的需要112.1银行资本金的构成2.1.1、股本：普通股，优先股2.1.2、盈余：资本盈余、留存盈余2.1.3、债务资本：资本票据、债券2.1.4、其他来源：储备金122.1.1、股本普通股银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质优先股兼有普通股与债券的特点固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股132.1.2、盈余资本盈余投资者超缴资本(溢价发行)反映银行资本的增值部分反映接受捐赠所增加的资本等。留存盈余是尚未动用

5、的银行累计税后利润部分142.1.3、债务资本资本票据是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。债券可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。152.1.4、其他来源储备金是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。包括放款与证券损失准备金和偿债基金等16核心资本?附属资本?17有关法规巴赛尔资本协议(I）1988巴赛尔资本协议（II)2006年12月底巴赛尔资本协议（III)2010年12月商业银行资本充足率管理办法(2004,20

6、06)18商业银行资本充足率管理办法（2004,2006)1919商业银行资本充足率管理办法(2004,2006)第十二条商业银行资本包括核心资本和附属资本核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务。202.2银行资本充足性及其测定2.2.1、银行资本充足性及其意义2.2.1、银行资本充足性的测定212.2.1、银行资本充足性及其意义资本数量的充足性银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本结构的

7、合理性普通股、优先股、留存收益、债务资本等应在资本总额中占有合理的比重。同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所需增资本的具体目的。22“充足”的衡量挤兑？意外资产损失？资本应防御什么？232.2.2、银行资本充足性的测定测定指标资本与存款比率(资本对存款的耐力程度,抵御挤兑,但忽略了资产质量对银行资本的要求)资本与总资产比率资本(抵御资产意外损失,但未考虑资产结构,未考虑长、短期区别)风险资产比率(抵御坏帐损失,防止破产，风险资产的界定是一个难点)24风险资产应如何界定？25《巴塞尔协议》方法巴塞尔资本规则的核心反映了一种信

8、念：必须的资本水平主要取决于银行资产的风险程度。因为资本的存在是为了对抗风险，承担更大的风险就需要更多的资本