业务部考核办法.doc

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1、业务部考核办法***有限公司业务部考核办法（讨论稿）1业务部的设置本公司业务部包括业务一部、业务二部、业务三部、业务四部、业务五部、业务六部六个部门，其中一部、三部、六部负责日本市场，二部与四部负责欧美市场，五部负责国内市场。2业务部的职能负责“客户开发、市场开拓、订单承接、客户服务、货款回收”等任务；3业务部的人员配置各业务部设经理一名，业务员若干名，跟单员若干名；4业务部的薪资政策为鼓励各业务部扩大销售，提高销售业绩，本公司业务部实行基本工资＋提成奖金的薪资政策。其中部门基本工资为人均3万元，其具体在部门内部人员之间的分配由部门经理自主决定，并报总经理审批。基本工资为业务人员的

2、工资底线，业务人员未完成销售指标的，仍能取得基本工资。5业务部的销售指标根据公司整体销售目标，确定各业务部的销售指标为：业务部基本指标（万美元）考核指标（万美元）奋斗指标（万美元）业务一部400.00480.00576.00业务二部220.00264.00316.80业务三部100.00120.00144.00业务四部260.00312.00374.40业务五部130.00156.00187.20业务六部130.00156.00187.20合计1,240.001,488.001,785.60基本指标是各业务部年度销售的最低目标，未完成基本目标的，业务部只能享受基本工资，而不能享受业

3、务提成奖金；考核指标是业务部通过一定努力能够达到的指标；奋斗指标是需要业务部通过奋斗才能够达到的指标；在不同的指标阶段，业务部提成奖金的计算方法有所区别；销售额按经销业务汇总计算，加工业务对应的收入还应该换算为经销收入，其换算的基本方法为：经销收入＝加工收入×换算率这里换算率一律采用2；加工业务是指全部面料均由客户提供的业务，如果部分面料由客户提供，部分面料由自己采购，则不作为加工业务，其收入也不能按照上述方法换算为经销收入。6业务部提成奖的计算业务部完成基本目标后，就可以计算并享有业务提成奖金，业务提成奖＝业务部经营业绩（扣减公司享有部分）×60%＋业务部经营业绩（扣减公司享有部

4、分）×提成奖兑现比例×40%；业务部经营业绩＝业务部收入－业务部成本－业务部费用    部门月平均考核得分提成奖兑现比例=              部门基本分40%业务提成奖设定兑现比例主要是为了加强公司内部管理，保证公司相关制度的顺利实施。考核得分根据《业务部考评细则》确定，其基本内容为公司规章制度的遵循情况。为保证业务部提成奖金的公平公正，防止由于年初指标分配不均匀导致部门收入歧高现象，公司对业务部门的经营业绩计提一定比例的“调节税”，“调节税”的计提比例采用超额累进计提方法，其具体比例如下表所示：人均经营业绩公司调节比例（％）2万以下（含2万）0.002万～3万（含3万）2

5、0.003万～4万（含4万）35.004万～5万（含5万）50.005万～7万（含7万）65.007万以上80.00业务提成奖按累计数计算。6.1业务部的收入业务部收入包括销售收入及其他各种根据公司相关规章制度规定能够确认为业务部收入的收入类型；具体包括：1、订单销售收入净额（扣佣金、运杂费等，与财务核算口径一致）2、面料销售收入3、其他销售收入4、资金占用费收入5、其他收入从稳健的角度出发，当业务部完成销售业务，同时收到款项时，才能确认业务部的收入，尚未收到款项的销售业务，暂不确认为业务部的销售收入（以下采用已结算业务与未结算业务来区分业务是否可以确认为业务部的收入）。资金占用费

6、收入系业务部取得的现金收入大于其现金支出时，公司按一年期银行贷款利率计算的资金利息，该利息由业务部享有。同理，当业务部取得的现金收入小于其现金支出时，业务部应该向公司支付资金占用费。公司通过设立内部银行来进行资金占用费的结算。所谓内部银行就是公司给各业务部设立虚拟户头，各业务部资金收付均应通过该虚拟户头进行，虚拟户头资金收付产生的利息均由各业务部承担。具体方案如下：公司按业务部分设六个银行虚拟户头，当业务部收到货款时，业务部根据出纳出具的收款通知单到管理会计处将该货款存入业务部虚拟户头；当业务部需要领用备用金或者支付货款时，首先到管理会计处开具内部支票，并根据内部支票到出纳处领款或

7、者要求出纳支付货款。当业务部虚拟户头余额不足以支付业务部款项时，业务部需要到管理会计处填具借款单，并开内部支票到出纳处办理相关业务。当业务部虚拟户存在余额时，业务部可以到管理会计处填具还款单办理还款手续。当业务部虚拟户存在余额而且其不存在向公司借款情况时，业务部可以到管理会计处填具存款单办理存款手续。借款与存款的最短期限均为1个月，利率均为一年期贷款利率。月末根据业务部的存贷款情况计算业务部的资金占用费。6.2业务部的成本业务部成本系业务部为取得收入所支付的订单成本，