财务管理制度6.docx

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1、目录第一章总则…………………………………………………………………………………………………(2)第二章财务部门组织架构、人员职责………………………………………………………………………(2)第三章预算管理…………………………………………………………………………………………(5)第四章资金管理…………………………………………………………………………………………(6)第五章固定资产管理…………………………………………………………………………………(8)第六章税务管理…………………………………………………………………………

2、………………………(9)第七章所有者权益管理……………………………………………………………………………(12)第八章多项费用管理制度…………………………………………………………………………………(13)第九章财务审批流程…………………………………………………………………………………………(14)第十章财务分析撰写分析要求………………………………………………………………………(14)第一章总则　　第一条为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企

3、业会计制度》，特制定本财务管理制度。第二条本管理制度适用于奥普新集团及其子公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。第三条公司股东和股东大会、董事和董事会、监事和监事会依照有关法律、法规、公司章程和本制度的规定，履行公司内部财务管理职责。第四条财务管理的基本任务：选择合理的筹资方式和结构，有效利用公司资源，进行优化配置；做好各项财务收支的预算、核算、控制、分析和考核工作；通过筹资、投资、经营、利润分配活动，正确处理各项财务关系；建立健全财务预算体系，努力提高公司经济效益，确保资产的保值和增值。第五

4、条公司应当依法纳税。公司财务处理与税收法律、行政法规规定不一致的，纳税时应当依法进行调整。第二章财务部门组织架构和职责董事长总经理股东大会财务中心总监资金预算小姐审计小组筹餈、投资小组五星级大酒店财务经理电子科技财务经理科技发展财务经理实业有限公司财务经理塑业科技财务经理统计出纳会计助理主办会计管理会计财务会计成本会计财务中心的职责：（一）、核算职责：如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计缴国家税收；认真做好的财务分析、评价，及时向有关方面报送财务报表。（二）、管理职责：参与公司经济合同的研究、审查，参与公司重

5、大经济事项的论证，为公司领导决策做好参谋；指导、协助控股公司的财务工作；参与编制和实施公司员工工资、奖金及福利方案、利润分配方案；负责对全资、控股子公司财务人员的管理；（三）、预算职责：通过编制年度财务预算和经营目标，总体规划公司年度经济活动，促进资产保值增值。（四）、控制职责：按照国家和公司有关规定，做好成本费用控制工作努力提高公司经济效益。（五）、监督职责：认真履行财务监督职能，保障公司各项财务规章制度能够认真贯彻执行，促进公司持续稳定发展。（六）、培训职能：做好公司及全资、控股子公司财务人员的培训、考核，不

6、断提高财务人员的业务素质。财务总监岗位职责：※在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作。※制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略。※负责制定公司利润计划，资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准。※进行税收管理和方案制订※健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度※开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划、增收节支、提高效益※监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议。审计主管岗位：※编制审计计划，确定审计程序细则※规划并进行审计，确认会计记录的真实性及符合会计准则要求※审阅财务

7、报告，确认其真实性、准确性、完整性※对下属员工在审计程序和方法上进行指导和建议※定期或不定期地进行必要的专项审计、专案审计和财务收支审计※控制、考核、纠正各部门偏离公司整体财务目标计划的行为※协助外部审计工作的开展※负责或参与对公司重大经营活动、重大项目、重大经济合同的审计活动※完成上级交办的其他工作筹资与投资主管岗位职责※拟定公司各项筹资与投资管理制度※拟定公司各项证券管理制度※拟定公司股利分配制度※通过对经济、政治形势的分析，评估投资机会※负责对筹资与投资环境进行分析，预测金融市场走势，把握整体筹资与投资方向

8、※进行公司筹资与投资规划※参与公司各项筹资与投资项目的可行性分析与论证※进行筹资与投资监管，控制企业的证券筹资与投资活动※对投资项目进行财务预测、风险分析与控制※参与筹资投资项目谈判，与合作伙伴、主管部门和潜在客户保持良好的业务关系。※管理筹资与投资项目，监控和分析项目的经营管理，及时提出改进建议※负责公司股份制改造及上市上、购并、资产重组、破产清算的方案设计※配合部门经