学习情境七采购控制与风险管理.ppt

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1、学习情景七采购控制与风险管理模块一采购控制模块二采购风险防范实事求是；法制意识；团队意识；客观公正；协同沟通；风险意识；防范意识。掌握企业内部采购控制制度的建立的一般做法；掌握产生风险的主要因素；了解并掌握企业降低采购风险的关键；分析企业可以从那些方面去防范采购的风险。能力目标能运用所学理论制定企业内部采购控制制度；能制定企业采购质量管理的初步方案；能结合实际案例分析企业如何规避采购价格风险；能掌握企业实施采购风险防范的一般做法。能力目标模块一采购控制模块二采购风险防范分项任务任务导入采购贿赂很多人都认为采购部门是一个很有油水的部门，最大的好处

2、是可以拿贿赂，吃回扣。并不否认采购过程中存在这种机会，但这种机会并不是必然会成为现实，通过一定的方法是可以可以避免。采购贿赂与采购员的个人道德品质有无关联？企业内部的管理规章能不能有效避免采购风险？同家相关法规与采购贿赂之间的关系是什么？任务实施控制好企业的采购环节是实现企业经营计划目标的重要手段，也可以说,控制好企业的采购环节就等于控制住了企业生产的起点和源头。模块一采购控制一、采购控制的基础工作二、采购控制制度三、物料质量的控制四、交货过程的控制管理任务提示本分项任务将引领你掌握采购控制的基础性工作有哪些？以及采购控制制度所包含的内容，进而

3、掌握采购控制制度的具体制订方法。关键概念采购规章制度：可以规范企业的采购行为并规范采购人员的行为。物料质量控制：是指确定物料质量方针、目标和职责并在物料质量体系中通过诸如质量策划、质量控制、质量保证和质量改进使其实施的全部控制管理职能的所有活动要搞好采购控制，重要的是创造一个良好的采购控制基础条件，为以后的采购活动控制创造一个良好的环境和条件。这些良好的基础条件，包括以下几个方面：采购人员的素质基础；健全采购管理规章制度；对于采购市场行情透彻地掌握。一、采购控制的基础工作具体应做好以下几个方面的工作:（一）加强采购人员的素质管理1.采购人员的素

4、质要求企业采购人员应该具备品德方面、知识方面、能力方面三个方面的素质如表7-1所示。一、采购控制的基础工作表7-1采购人员的素质要求品德方面知识方面能力方面1.志士不饮贪泉之水2.敬业精神3.虚心、诚心、耐心1.采购管理专业知识2.财务管理知识3.相关法律4.掌握特定语言5.信息系统6.采购物品相关知识1.价值分析能力2.逻辑思维能力3.决策能力4.预测能力5.个人能力6.灵活性渔敏捷性7.团队精神8.沟通与交流技巧9.市场把握能力10.供应商关系处理一、采购控制的基础工作2.采购人员的岗位要求如表7-2所示。表7-2采购人员的岗位描述职务名称

5、采购员向谁负责采购与供应经理职位概述负责准备和发出制定商品供应或服务的采购订单。追求最低采购总成本，在价值最大化的同时，识别和发展合格的供应商。如果发生供应中断要恰当地加以协调。本质和范围管理全部产品和服务的采购，与2~50个供应商保持联系。处理各种不确定的任务，确保谈判成功主要职责执行指定职责，确保实现质量和成本目标，进行有效的谈判，实现有效的合同目标。实行增值性采购活动，实现成本的控制目标。管理，维持供应商关系，减少供应商数量需要的知识和技能工商专业大专以上学历，三年以上工作经验，良好的沟通技能，分析能力一、采购控制的基础工作一、采购控制的

6、基础工作（二）建立建全采购规章制度和奖惩机制采购规章制度可以规范企业的采购行为并规范采购人员的行为。制定明确具体的采购作业流程；制定岗位责任制，对各个岗位规定明确的职责范围；建立奖惩制度。二、采购控制制度（一）请购控制制度无论何种需要的请购，采购部门在收到请购单后和在最终发出购货订单之前，都必须对三个方面做出决定。采购的内部控制制度应该为合理地做出这些决定而制定。1.请购的类别规定（1）原材料或零配件的请购一般首先由生产部门根据生产计划或即将签发的生产订单提出请购单。（2）临时性物品的采购需要通常由使用部门直接提出。二、采购控制制度二、采购控制

7、制度二、采购控制制度3.请购单的核准权限不同类别（原材料、固定资产、总务性用品）的请购单要由不同的主管核准，不同大小的请购额（用不同区间来表示）要由不同管理层次的主管核准。二、采购控制制度2.请购单的开立与呈请请购单的开立与呈请情况（见图7-1）。图7-1请购单的开立与呈请二、采购控制制度4.权责划分采购部：运输、办公劳保用品、生产及辅助材料委外加工等采购。采购主管：采购计划的编制、订单的审核及订单的复核、急需物料的跟催。采购员负责订单的计算、下达和物料的跟催。仓储部收料组：所有有形物料、设备及办公劳保用品数量验收。质量管理部：所有生产及辅助材

8、料质量验收。工程部：仪器设备的品质验收。二、采购控制制度（二）财务、审计结合的内部控制制度采购，是企业支付货币、取得材料实物的过程。由于采购是实体转移