县级供电企业提高业绩指标探讨.doc

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1、县级供电企业提高业绩指标探讨摘要：省电力公司考核中，把业绩考核纳入考核指标体系。北方县级供电企业由于底子薄，供电结构较差，售电均价低，供电线路长，线损高等客观原因，业绩水平一直不佳，以nd县公司为例，以县级供电企业业绩指标现状分析为切入点，逐指标进行分析，提出降损增效、提高转资进度等改进措施，提升业绩指标，提高管理能力，促进企业健康可持续发展。关键词：指标；提升；发展中图分类号：F27文献标识码：A文章编号:16723198(2015)260092021资产经营业绩指标完成现状nd县公司为北方县公司，国

2、家级贫困县，县域经济主耍以农业为主，工业基础薄弱，导致供电区域内用电结构较差，供电以化肥电量、居民电量为主，化肥电量比重较大，售电均价偏低，盈利能力较弱。一季度财务经营业绩指标nd县公司排名为全省第42名。指标排名在全省72家县公司中比较靠后。2资产经营业绩指标落后原因(1)到户售电量增长率。nd县公司一季度售电量增长率为-15.74%。由于化肥厂出现安全事故停产，导致售电量大幅度降低，售电量增长率得分仅为基本分值8分。(1)成本费用收入比：nd县公司为30.66%,高于平均值，得分4.95分。指标高的

3、主要原因为nd县公司农村线路长，线损大，收入少，运营维护成本较高，电度表轮换费用达2.6亿，导致成本费用收入比大于平均值。拨款标准分值8571055510得分84.956.789.374.074.915.2810（3）项目预算完成率：nd县公司仅完成6.78%,低于平均值。这主要是由于预算下达较晚，招标不及时，造成项目预算完成率低，项目不能有效开展。（4）固定资产原值余额资产比：nd县公司为13271%,低于平均值，得分9.37分。由于在建工程余额大，工程转资慢，不能及时增加资产，导致比值小于平均值，分

4、值较低。（5）综合折旧率：nd县公司为1.54%,低于平均值，得分4.07分。综合折旧率低主耍原因是资产老化，投资转资进度较为缓慢，逾龄资产原值较大，未及吋清理。nd县公司2014年12月31日，逾龄资产达7928万。（6）在建工程、工程物资、固定资产清理余额收入比。nd县公司为44.32%,高于平均值。由于在建工程、工程物资余额较大，收入较低。（7）流动负债收入比。nd县公司为107.25%,高于平均值。主要由于资金不足，应付账款、其他应付款余额偏大，流动负债余额大。（8）争取财政拨款。由于县域经济不

5、发达，财政资金紧张，政府部门对供电企业政策扶持力度较小，导致无法争取到财政拨款。3资产经营业绩指标存在问题nd县公司由于北方县公司管理现状，电网基础薄弱，供电线路老化，随着近儿年农村用电需求的加大，供电线路无法满足供电需求，农村用电“卡脖子”现象H益突出，县公司需投入大额资金对电网进行改造和建设。而售电均价低，收入小，资产经营业绩排名靠后的指标大多与收入冇关，资产经营对标提升的空间很小，压力较大。具体体现在：成本费用收入比偏大，流动负债收入比偏高、售电量增长困难、争取地方财政资金较困难,固定资产原值余额

6、资产比偏低。（1）成本费用收入比。成本费用收入比屮成本越低越好，由于资产成新率不高，运行维护费用居高不下。收入由于地域经济影响，提升困难,因此nd县公司费用总额较大，导致成本费用收入比完成较差。（2）2015年县公司资产经营业绩对标体系合计14项，考核指标均以全省平均数作为对比。nd县公司受电网状况的影响，需投入大量资金对电网进行维护，成本费用总额偏高，同时受售电结构影响，线损偏高，售电价、营业收入偏低，在建工程、工程物资余额居高不下，致使部分指标远低于（或高于）全省平均值，且提升空间有限。（3）到户售

7、电量增长率受当地经济环境影响较大，供电企业无法控制。4资产经营业绩指标提升措施（1）提升到户售电量增长率。营销部门采取积极措施，调整供电结构，降低对化肥电量依赖，用优质服务来增加售电量，增加收入。（2）降低成本费用收入比。降损增效，提高盈利水平，通过对低电压农配网的改造，提高供电可靠性，降低线损率，提升供电量，增加收入，强化成本精益管控，从严从紧控制非生产性开支，降低成本费用占营业收入比重，实现成本费用收入比指标提升。（3）提升项目预算完成率。督促业务部门加快项冃类业务预算执行进度。财务资产部出具项冃预

8、算执行情况分析报告，反馈给各业务部门和分管领导，督促主管部门加快项目进度。同时建议业务部门，按工程进度确认各类非物资费用。（4）提高固定资产原值余额资产比、综合折旧率、在建工程、工程物资、固定资产清理余额收入比。三项指标均与工程转资有关，应督促业务部门降低存货、在建工程、工程物资余额，工程物资及时出库，加快工程转资进度，督促业务部门加快工程进度，办理竣工决算，及时进行工程项目转资，增加资产。对逾龄资产，财务部导出逾龄资产明细，发给各部门核对