信用社（银行）金融机构小企业信用等级评定暂行办法.doc

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1、信用社（银行）金融机构小企业信用等级评定暂行办法第一章总则第一条为规范指导信用社（银行）金融机构（以下简称合作金融机构）有序开展小企业信用等级评定工作，科学评价企业信用状况，有效防范信贷风险,提高信贷资产质量，根据信用社（银行）联合社信贷管理有关规定，制定本办法。第二条小企业信用等级评定是指为保证全辖合作金融机构信贷资产的安全性、流动性和效益性，按照统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，对企业的经营状况和资信状况进彳亍综合评价和信用等级确定，是各行社小企业信贷管理的日常工作和基础性工作。第三条小企业信用等级评定工作必须遵循统一指标、统一标准、按程序评

2、定、动态调整、客观真实的原则。第四条除国家另有规定外，各行社在评级工作中涉及企业的有关资料，未征得企业同意不得对外提供。第二章评定对象和分类第五条除未投产的新建企业外，各行社进行信用等级评定的企业为：（一）已与行社建立了信贷关系的企业;（-）向行社申请建立信贷关系的企业;（三）需要行社提供资信证明的企业；（四）自愿申请或委托行社评估资信的企业。第六条各行社信用等级评定对象是指财务制度基本健全，能提供会计报表的小企业法人。评定结果是各行社小企业客户准入退出、信贷风险审查、贷款利率定价、授权授信管理的重要依据。对在两个或两个以上分支机构均有贷款业务往来的小企业客户，由

3、基本账户所在分支机构或信贷业务较大的分支机构按评级办法对其进行信用评级，否则不得进行评级申报。第三章评定指标与信用等级设置第七条小企业信用等级评定指标分为管理分析、业务合作情况、经济实力评价、偿债能力评价、经营效益评价、发展前景评价，并设置相应的指标取值和权重。第八条小企业信用等级评定实行百分制。按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B六个等级。企业评级时原则上应耍求提供经会计师事务所审计的无保留意见的财务报表，对未审计的报表其企业评级不得超过A级。对AAA、AA级企业实行“优先支持、政策倾斜”的信贷政策；对A、BBB级企业实行“区别对待，择

4、优扶持”的信贷政策；对BB级企业存量客户实行“严格监督,逐步压缩”的信贷政策，对新申请客户实行严格信贷准入的政策;对B级企业应确定为退出类客户，不得对其新发放贷款，对存量贷款应采取积极清收措施，限期逐步退出。（―）AAA企业。得分为90分（含）以上，AAA级客户的生产经营规模达到经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有很可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力,对行社的业务发展很有价值，信誉状况很好。（二）AA级企业。得分为80分（含）〜90分（不含）。AA级客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对行社的

5、业务发展有价值，信誉状况良好。（三）A级企业。得分为75（含）〜80分（不含）。A级客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对行社的业务发展有一定价值，信誉状况较好。（四）BBB级企业。得分为70分（含）〜75分（不含）。BBB级客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量状况轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定的风险。（五）BB级企业。得分为60分（含）〜70分（不含）。BB级客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，信誉状况较差，有较大的风险。（六）B级企业。得分

6、为60分（不含）以下；或得分在60分以上，但具有下列情形之一的：1.生产设备、技术和产品属国家明令淘汰的；2•资不抵债；3•企业己停产半年以上；3•存在逃废银行债权的行为；4•应付贷款利息余额超过1年应计利息额的企业；6.有不良信用记录，或被人民银行信贷登记系统公布为不良信用的企业；7•经认定为提供虚假财务报表的企业。B级客户市场竞争力、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。第四章评级组织与程序第九条各行社应成立相应评级工作机构一评级委员会，其成员为贷款审查委员会成员。第十条评级程序：（-）企业申请。企业提出申请，并按要求提供相关材料。（-）组织初评

7、。基层信贷机构受理评级申请后，组织信贷人员深入企业调查，搜集企业基本情况、技术装备情况、企业领导者及职工素质、生产经营情况和财务状况等相关资料，核实企业提供的财务报表的可靠性和真实性，按照本办法规定的评级指标和标准进行计算、评定，并经基层机构审查初定后，初评结果为BB级（含）以下的，由基层机构直接审批。信用等级初评为BBB级（含）以上的企业，由评定人员签字后将有关评级资料报总部评级审查部门。（三）评审定级。1•总部评级审查部门对信用等级初评为BBB级（含）以上的企业评级材料进行复审，对初评不实、资料不全或企业上报资料弄虚作假的,要退回原评级机构重新调查、核实和评定

8、；复审无异