企业信用风险管理--赊销与应收账款追收（PPT 39页）.ppt

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1、-----赊销与应收账款追收女士信用风险管理专家企业信用风险管理1一、企业信用风险管理的若干问题二、应收款管理方法与技巧三、运用高科技进行管理：信用（赊销）管理计算机系统2一、企业信用风险管理的若干问题问题1：尽量做到不赊销不赊销等死！赊销早死！3市场经济—信用经济市场经济发展—竞争的必然结果。销售方式转变—赊销(信用销售)，因此目前大多数销售之后的结果，仅仅是应收款的增加。应收款与销售像硬币的正、反面是同时存在的，无法回避，只能加强管理。4火、车轮、信用（信用赊销、付款期限、应收款）没有“付款期限”就不可能有现代生活

2、5按职务来确定赊销额度和还款期限例如：100万元以上的合同由副总经理签字建立相关风险管理机制问题2：6问题3：对账、催款会影响与客户的关系！对账、催款是公司保证利润的重要管理环节7问题4：欠款的产生完全是客户的原因！客户不讲信用、有意欺骗客户管理混乱客户借口货物质量有问题。。。。。欠款绝大多数是自己内部管理不善造成的！8问题5：应收款的利润与时间的关系流失率：借赊成本净利润10%8%6%4%2%5%24.019.214.49.64.86%20.016.012.08.04.08%15.012.09.06.03.010%

3、12.09.67.24.82.412%10.08.06.04.02.015%8.06.44.83.21.6利润被拖欠款利息吞噬所需的月数。9所以应该：设定应收款逾期极限国际大公司都有自己的极限时间收回款可能性期内100%逾期60天80%逾期180天50%逾期12个月10%国际应收款领域的专家认为：10二、应收款管理方法与技巧前期：了解客户，预防风险中期：监督客户，降低风险后期：迅速补救，减少损失11信用风险管理理念建立有效的现代化信用管理系统的重要性信贷风险回报监控减轻增加实行赊销的企业，商帐管理部门是企业的盈利中心1

4、2应收款管理的指标DSODSO（天数）=2、DSO行业平均水平1、DSO：收款期、平均的实际付款期、货款回收期应收货款数X365年销售额13当贵公司的DSO大于DSO行业平均水平那么：贵公司的现金回流速度低于行业平均的现金回流速度14当贵公司的DSO小于DSO行业平均水平那么：贵公司的现金回流速度高于行业平均的现金回流速度15总结：DSO是影响现金流量的重要指标！减小DSO就是增加现金流量，增加利润！16选择有潜质及信用的客户制订户口的完整申请表格实施信用评分制度，以订立信用额度信用限额和赊账数期监测客户还款习惯及模式

5、迅速追讨过期账户建立正面及负面信用资料库达到标准DSO的因素17前期管理：1、建立风险管理制度体系①建立客户档案②建立赊销申请制度③建立出货审批制度④建立联络催款制度⑤建立定期对帐制度18①建立客户档案客户档案项目所有项目必须有利于对客户进行信用分析例如：公司地址、经营规模、还款纪录等客户分类分类标准：按信用风险登记分类政府机构、大型股份公司、私企、个人等保持档案资料经常更新19②建立赊销申请制度客户填写申请表申请表内容：赊货数量、还款数（日）期、申请理由等信贷部门审批20③建立出货审批制度交验审批表查阅客户还

6、款纪录出货登记21④建立联络催款制度明确催款责任人定期催款催款信息纪录针对客户具体情况采取相应措施采用赊销软件设定催款程序22⑤建立定期对帐制度明确对账责任人采用标准对账单23TO：FROM:：×××/财务部FAX：TEL：82123456TEL：FAX：82654321CC：采购部CC：×××××对帐单客户：对帐日期：××××迄止日期销售总额回款总额退货总额迄今欠款总额附件一附件二合计截止××××年××月××日，贵司尚欠××货款人民币××××元烦请贵司财务核对以上数目，如无误，请贵司财务尽快签章确认返回，如有异议，请

7、在3日内与我公司财务联系核对，谢谢合作！客户签章：××公司财务部××××年××月××日242、了解客户通过以下三种途径进行对比、综合分析①客户信贷申请表25②业务员报告书客户信息的六个方面：A、表面印象B、产品C、产品需求D、市场竞争E、最终客户F、管理能力26③采用专业机构提供的资信报告：信用报告内容：一、企业基本概况二、企业历史沿革及分支机构三、股份结构27四、董事与经营者情况五、往来银行六、商帐追收和法律诉讼纪录七、经营情况八、企业资源28九、关联公司十、财务情况十一、企业现状与发展十二、综合信用评价29西德龙堡

8、国际有限公司地址：香港旺角弥敦道银行中心××室企业资信报告实例30注册资金：港币10,000.00已付资本：港币二元正地址：挂名31中期管理：1、保持与客户的融洽联络；2、聘请专业顾问；3、注意客户异常变化情况（危险信号）；32客户的危险信号：付款比过去延迟。多次破坏付款承诺。经常找不到负责人。不正常的不回覆电话。开出大量期票。银