国际结算教学课件作者章安平 第五章 托收方式.ppt

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1、国际结算作者：章安平责任编辑：邹小宁出版日期：2009年9月IDPN：308-2009-121课件章数：10第五章托收方式第一节托收的概述第二节托收的交单条件和相应的操作程序第三节托收指示中的收款指示和其他操作第四节托收风险与资金融通第五节托收统一规则学习目标：通过本章的学习，使学生了解托收结算方式的基本常识，理解托收指示、交单条件、托收风险和资金融通的定义、要项，掌握不同交单条件下的业务流程、托收业务的国际惯例URC522的基本规则和常用的业务单据。第一节托收概述一、托收的概念托收（collection）是出口商开立汇票，委托银行代收款项，向国外进口商

2、收取货款或劳务款项的一种结算方式。二、托收的当事人1.委托人2.托行人3.代收行4.付款人三、托收申请书（一）定义托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。（二）内容（1）代收行（collectingbank）（2）申请人（applicant）（3）付款人（drawee）（4）汇票的时间和期限（issuedateandtenorofdraft）（5）合同号码（contractnumber）（6）单据（documents）（7）托收条款（termsandconditionsofcollection）四、托

3、收指示（一）定义托收指示就是寄送托收单据托收行寄给代收行的面函（coveringletter），它是由托收行根据申请书制作的，过去称为托收委托书（collectionadvice）。（二）内容（1）托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。（2）托收的金额和货币种类。（3）单据清单和每项单据的分数。（4）①取得付款或承兑的条款和条件。②交单条款。（5）要求收取的费用，是否可以放弃。（6）要求收取的利息（如有），是否可以放弃。（7）付款的方式和付款通知书的形式。（8）发生不付款、不承兑或未执行其他指示情况时的指示。（三）重要性（1）托收业务离不开托收

4、指示，所有的托收业务必须附有一个单独的托收指示。（2）代收行仅被托收指示中载明的指示所引导。（3）代收行不从别处寻找指示，并且没有义务审核单据以获得指示。个别单据上面不载有托收指示，如果有的话，也将不予理会。五、托收汇票（collectionbill/drafe)（一）托收汇票的当事人（1）出票人（2）付款人（3）收款人（二）托收汇款的期限（1）即期汇票（2）远期汇票（3）固定日期后一段时期付款（三）托收汇票的提示和承兑托收汇票的提示，不要用含糊的时间术语，如“首次”（First）、“迅速”（prompt）、“立即”（immediate），或类似术语连接

5、“提示”；或关于单据“必须接受的时间期限”，或者付款人“应采取的其他行动”。提示行对于汇票承兑的形式，应对表面上的完全正确与正确负有检查的责任，但任何签字的真实性，或者对承兑签字的签字人权限不负责任。第二节托收的交单条件和相应的操作程序一、付款交单（documentsagainstpayment,D/P）卖方的交单是一买房的付款为条件，即买房付款后才能向代收行领取货运单据。它又分为即期付款交单和远期付款交单。（一）即期付款交单（D/Patsight）即期付款交单是指委托人（出口商）开出的汇票是即期汇票，在代收向付款人（进口商）提示汇票后，付款人只有立即付

6、清货款，才能拿到商业单据。（图5.1）（二）远期付款交单（D/Paftersight）出口商开出远期汇票，在代收银行提示汇票后，进口商先向银行承兑并不马上付款，在汇票到期后才履行付款，而代收银行必须在进口商到期付款后才能交出单据。（图5.2）二、承兑交单方式（documentsagainstacceptance,D/A）承兑交单方式是卖方以买方承兑汇票为交单条件的方式，即买方在汇票上履行承兑手续后，即可向代收行取到货运单据，并凭此单据提取货物先行销售，于汇票到期日后再付款。（图5.3）第三节托收指示中的收款指示和其他规定一、收款指示（一）托收行在代收行开

7、立账户（二）代收行在托收行开立账户（三）托收行与代收行之间未设立账户，托收行在国外第三家×××银行开立账户二、URC522关于托收指示的其他规定（一）运输单据委托人交来的运输单据多是海运提单。未经银行事先同意，货物不得直接发至银行或托运至银行或其指定之人。（二）利息如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息时，提示行不交单据，并且对任何延迟交单造成的任何后果不负责任。（三）费用如托收指示中指明托收费用应由付款人负担，并且付款人巨幅托收费用时，提示行可凭付款或承兑其他条款交单，而不再收取这项费用。（四）需要时的代理人如委托人指定一名代表，在遇到拒绝及/或拒

8、绝承兑时，作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项代理人的权限，