国际结算教学课件作者章安平 第四章 汇款方式.ppt

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1、国际结算作者：章安平责任编辑：邹小宁出版日期：2009年9月IDPN：308-2009-121课件章数：10第四章汇款方式第一节国际汇兑第二节汇款概述第三节电汇汇款第四节信汇汇款第五节票汇汇款学习目标：通过本章的学习，使学生了解国际贸易中汇款结算方式的基本常识，理解国际汇兑、汇款头寸及ＳＷＩＦＴ和ＣＨＩＰＳ的定义、要项，掌握三种国际汇款的方式及业务流程和相关的单据。第一节国际汇兑一、国际汇兑概述（一）概念国际汇兑又称国外汇兑，指的是通过银行的汇兑来实现国与国之间的债权债务的清偿和国际资金的转移。（二

2、）汇兑工具国际汇兑一般使用票据、电信工具、邮寄支付凭证等工具。二、结算方式（一）顺汇法顺汇法又称汇付法。是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具转托国外银行将款项付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方式。（二）逆汇法逆汇法又称出票法。是由收款人出具汇票，交给银行委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。第二节汇款概述一、汇款的概念和当事人（一）汇款概念国际汇款的静态含义指外汇，是一国以外币表示的、用于国际结算的支付手段的总称。国际汇款的动态，即通过银行的汇

3、兑开实现国与国之间债权债务的清偿和国际资金的转移。（二）汇款的当事人1.汇款人（remitter)2.收款人（payeeorbeneficiary）3.汇出行（remittingbank）4.汇入行（payingbank）二、汇款业务的一般程序（1）汇出汇款申请人必须的外汇管理局规定的对外付汇单位名录之内的企业。（2）人民币支票（用于购买外汇或交付手续费）。（3）有关批汇文件。（4）凭证或现汇账户的支取凭条。（5）填写业务申请书（有一联是汇款回单）。（6）提供国际收支申报表（7）填写贸易进口付汇核销

4、单。三、汇款申请书及其审核要点（一）汇款申请书汇款申请书是汇款委托人与汇出行权利责任的凭证，汇出行必须根据汇款申请书的各项指示操作，因此汇款委托人必须认真填写汇款申请书，将自己的意志体现在其中。（二）汇款申请审核要点1.申请汇出国外汇款，必须符合国家外汇管理的规定。2.审核资金来源。3.审核汇款日期、种类、收款人、金额、附言是否确切。4.申请书上汇入行名称一般应由汇出行填写，要正确使用国外代理行，执行有关代理行协议。四、汇款的种类及比较（一）种类1.电汇（T/T）2.信汇（M/T）3.票汇（D/D）

5、（二）三种汇款方式的比较（1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。（2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。（3）从安全方面来看，电汇比较安全。（4）从汇款速度来看，电汇最为快捷。（5）从使用范围来看，电汇目前使用最广泛，信汇方式很少使用，票汇介于两者之间。五、汇款支付方式的特点1.风险大2资金负担不平衡3.手续简便，费用少六、汇款的头寸调拨和退汇（一）头寸调拨1.汇出行区汇入行有直接的账户关系。2.汇入行接到支付委托

6、书，即被授权凭以借记汇出行账户，拨出头寸给收款人，并以借记报单通知汇出行，此笔汇款业务即告完成。3.汇出行与汇入行没有共同的账户行，即双方在不同银行开立往来账户，必须通过两家以上的银行进行转帐。（二）汇款的退汇汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款叫做退汇。1.电汇、信汇的退汇2.票汇的退汇3.票汇的挂失止付七、汇款在国际贸易中的运用方式（一）预付货款预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或一部分通过银行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发

7、出货物。（二）货到付款货到付款是进口商在收到货物后，立即或在一定时期以后再付款给出口商的一种结算方式。（三）凭单付汇凭单付汇是进口商通过银行将款项汇给出口商所在银行（汇入行），并指示改行凭出口商提供的某些商业单据或某种装运证明即可付款给出口商。第三节电汇汇款一、电汇业务流程在进出口贸易中，电汇方式的业务流程如图4.3所示。二、采用SWIFT系统的电汇方式（一）SWIFT简介环球银行金融电讯协会（SocietyforWordwideInterbankFinancialTelecommunication

8、，简称SWIFT），是一个国际银行同业间非营利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔，改组织成立于1973年5月，董事会为最高权力机构。（二）加入SWIFT组织的银行代码每个申请加入SWIFT的银行都有一银行识别代码。例4.1中国银行上海分行的银行识别代码为BKCHCNBJ300，其中前四位BKCH是银行代码，CN是国家代码，BJ是方位代码，300是分行代码。以下是部分中国境内银行的ＳＷＩＦＴ银行代码和资格（见表4.1）。（三）适用于汇款的SWIFT格式SWFIT