第四章(汇款结算方式).ppt

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1、第四章汇款结算方式第一节汇款结算方式概述一、定义与当事人1、定义（1）汇款人要求。（2）通过付款行解付2、当事人（1）汇款人（债务人）。（2）收款人（债权人）。汇款人与收款人可能是同一个人。（3）汇出行。（4）汇入行。（5）其他参与人如果汇出行和汇入行之间没有直接账户往来关系，那么需要有其他代理行参与，如代汇出行向付款行拨款。3、业务流程（1）单据及其流向A．汇款申请书汇款人向汇出行递交。申请书中填写收款人姓名、地址、汇款金额与货币单位、汇款人姓名、地址，以及汇款日期和汇款方式等。样本B．付款委托书。汇出行向汇入行发出。除汇款申请书内容外，要标明头寸拨付方

2、法。C．汇款通知书。汇入行向收款人发出。收款人凭汇款通知书收款。（2）顺付与逆付A．资金与单据传递方向一致，从债务人指向债权人。这种付款方式叫顺汇。直观表现为“还款”。汇款方式，是典型的顺付。B．资金与单据传递方向相反，从债权人指向债务人。这种付款方式叫逆汇。直观表现为“催帐”。托收和信用证，是典型的逆付。第二节汇款结算方式种类一、电汇（T/T）1、定义（1）付款委托书采用电报、电传或SWIFT方式，送达汇入行，委托汇入行付款给收款人的汇款方式。SWIFT是“环球同业银行金融电讯协会”的简称。（2）速度快，手续方便，但手续费较贵，一般用于大额紧急拨付。一般

3、情况下，从递交委托书到解付，不超过两天，能够有效避免汇率急剧波动给债务方或债权方造成的损失。2、业务程序*见教材第78页。注意“③邮寄电汇委托书”。3、电汇方式（1）电汇付款委托书内容*见“电汇汇款委托书样本”（2）采用SWIFT的电汇方式A．SWIFT是一种国际通用的、标准化、自动化的电汇付款委托书。B．采用SWIFT方式，电汇付款委托书内容自动显示在汇出行银行业务员的电脑上，业务员根据汇款要求选择后，自动生成SWIFT电文。*见“SWIFT电汇汇款委托书样本”二、信汇（M/T）1、定义（1）付款委托书采用邮寄方式，送达汇入行，委托汇入行付款给收款人的汇

4、款方式。（2）速度慢，费用低廉。目前极少使用。2、业务程序*见教材第79页。注意“③邮寄电汇委托书”。3、信汇方式*见“信汇汇款委托书样本”三、票汇（D/D）1、定义（1）以汇出行“开立”的银行即期汇票代替付款委托书，将汇票交汇款人，将票根邮寄给汇入行。汇款人将汇票邮寄给收款人或自代汇票前往收款。汇入行凭票根和汇票解付。（2）汇票要在“合理时间内”提示付款，在此期间，汇票可以通过背书流通转让。因此最终的债权人不一定要去汇入行提示付款，而是可以通过出售汇票收回应收款。（3）速度很慢，费用很低。可能丢失，造成无法及时收到汇款。2、业务程序*对照教材第80页。3

5、、票汇方式票汇汇票同普通即期付款汇票。第三节汇款的偿付与退汇一、偿付1、账户行直接入账型（1）汇出行与汇入行之间建立了往来账户，此时汇出行委托汇入行付款时，可以把该笔汇款贷记汇入行在汇出行的账户（先给钱），或者把该笔汇款借记汇出行在汇入行的账户（先欠钱）。（2）贷记与借记的差别A．贷记。汇出汇款是汇出国货币，此时汇出行在汇款委托书中记明：“Incover,wehavecreditedyou’rea/cwithus.”——头寸拨付方式，为将汇款等额货币贷记你行在我行开立的往来账户。B．借记。汇出汇款是汇入国货币，此时汇出行在汇款委托书中记明：“Incover

6、,pleasedebitoura/cwithyou.”——头寸拨付方式，为将汇款等额货币借记我行在你行开立的往来账户。*见教材第82页，图4-5、4-6。2、碰头行型A．汇出行与汇入行之间没有往来账户，但双方都在第三方银行开立了账户，该第三方银行就是双方的“碰头行”。B．汇出行在汇款时，通知碰头行将款项划拨汇入行在该行的账户，此时汇出行在汇款委托书中记明：“Incover,wehaveauthorizedXXBanktodebitoura/candcredityou’rea/cwiththem.”——头寸拨付方式，是我行授权XX银行将汇款等额货币借记我行并

7、贷记你行在该行的账户。*见教材第82页，图4-7。3、代理行型A．汇出行与汇入行之间没有往来账户，也没有碰头行。B．汇出行在汇款时，通知自己的代理行，委托代理行将头寸划拨汇入行的代理行，该代理行如果与汇入行的代理行之间有碰头行，则可以通过该碰头行再次划拨头寸，最后偿付汇入行。*见教材第83页，图4-8。二、退汇电汇与信汇业务中，收款人、汇款人都可以提出退汇，但必须是在解付之前。票汇的退汇，汇款人在开立汇票后，不可止付，但可以挂失。退汇程序与手续，见教材第84页。第四节汇款结算方式的运用一、预付款国际贸易中，预付货款方式对进口商不利。进口商为了保证自己的利益

8、，一般会规定解付条件，如收款人收款时，应提供书面担保，保证在一定时