第05章 国际结算方式——托收课件

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1、第五章国际结算方式——托收第一节托收的定义、特点、当事人及其相互关系第二节托收的分类及流程第三节跟单托收的风险及其防范措施KeyWords第五章国际结算方式——托收第一节托收的定义、特点、当事人及其相互关系第五章第一节托收的定义、特点、当事人及其相互关系托收的定义托收（Collection）是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。通俗的讲，托收是债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证(包括汇票、本票、支票等)委托银行代为收款的一种支付方式。第五章第一节托收的定义、特点、当事人及其相互关系托收的特点托收是

2、建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”。出口商与托收银行之间、托收银行与代收银行之间只是一种代理关系。银行并不承担付款的责任。因此，这种结算方式对进出口商双方来说，利益风险很不平衡。对出口商而言，其风险要更大一些。此外托收方式是逆汇方式即出票法，是出口方开出汇票，连同货运单据(即跟单汇票)，委托银行要求进口方付款，进口方在收到货运单据经审单无误后通过银行对出口方付款。结算工具(汇票)的走向与货款的流向是逆向的。国际贸易项下的托收经常是跟单托收，即附有代表物权的货运单据的托收，有别于非贸易项下的光票托收。跟单托收属商业信用，即商人

3、间的信用，银行并不介入信用，称为无证托收。第五章第一节托收的定义、特点、当事人及其相互关系托收的当事人及其相互关系托收方式涉及的基本当事人有债权人、债务人、债权人所在地的银行和债务人所在地的银行。1、委托人(Principal或Consignor)。指在托收业务中，签发汇票并委托银行代为收款的人。由于委托人通常开具汇票委托他的银行向国外债务人收款，所以通常也称为出票人(Drawer)。2、托收银行(RemittingBank)。指接受委托人的委托，并通过国外联行或代理行完成收款业务的银行。在托收业务中，托收行一般是债权人所在地的银行。3、代收银行(Collec

4、tingBank)。指接受托收银行的委托代向债务人收款的国外联行或代理行。在托收业务中，代收行一般是付款人所在地的银行。4、付款人(Drawee)。指汇票中指定的付款人，也就是银行向之提示汇票和单据的债务人。第五章第一节托收的定义、特点、当事人及其相互关系托收的当事人及其相互关系除上述当事人外，国际商会《托收统一规则》(UniformRulesforCollections)增加了提示行和需要时的代理作为托收结算方式的当事人之一。5、提示行(PresentingBank)。指跟单托收项下向债务人提示汇票和单据的银行。在一般情况下，向债务人提示汇票和单据的银行就是代

5、收行本身。如果代收行与债务人无往来关系，为了便利如期收款，代收行也可主动或应付款人要求，委托付款人的往来银行充当提示行。6、需要时的代理(Customer’sRepresentativeinCaseofNeed)。在托收业务中，如发生付款人拒付，委托人可指定在付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜。这个代理人叫做“需要时的代理”。第五章第一节托收的定义、特点、当事人及其相互关系1、委托人与付款人之间的关系委托人与付款人在国际贸易买卖交易中，分别为出口商与进口商。他们之间的关系是买卖关系。2、委托人与托收行之间的关系委托人与托收行之间的关系是委托代理关

6、系。两者关系的依据是托收申请书(CollectionApplication)。3、托收银行与代收银行之间的关系代收行是托收行的代理人，代收行须严格按照作为委托人的托收行所发出的托收委托书(CollectionAdvice)办事。4、代收银行与付款人之间的关系代收银行与付款人之间并不存在契约关系。付款人对代收银行应否付款，完全根据他与委托人之间所订立的契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已履行了买卖合同义务为前提。第五章国际结算方式——托收第二节托收的分类及流程第五章第二节托收的分类及流程光票托收光票即指不附带任何货运单据的汇票（其中仅附非货运单据，

7、如发票、垫款清单等的汇票也属于光票范畴），包括国际汇票、银行支票、本票等。光票托收通常用于收取货款尾数、样品费、佣金、代垫费用等。在实际工作中，光票托收还包括许多委托行不能立即解付或因各种原因不能立即付款的各类票据。光票具有三个要素，即日期、金额、印鉴；三个基本关系人：出票人、付款人、受益人。第五章第二节托收的分类及流程光票托收出票人签发票据给受益人，指示付款人向其指定的受益人（收款人）支付一定金额的款项。受益人将票据提交当地银行，当地银行作为受托银行接受票据受益人的委托，向异地的付款银行收款。如果受托行与付款行无直接的帐户建立，则委托其国外联行或代理行代为向付