高星级酒店财务部-12 饮食原料及物料盘点.doc

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1、高星级酒店制度与标准作业程序编号：FD/PRO/012内容：饮食原料及物料盘点部门：财务部生效日期：2006年1月1日批准：目的：保证存货记录的完整准确，保障酒店财产，防止饮食原材料及物料的流失与盗窃，使各部门之经营成本得以真实地反映。程序：1.盘点前的准备1.1饮食原材料及物料盘点每壹个月一次。1.2由成本控制主管于盘点前两天向有关部门发出盘点通告及时间表。1.3盘点表采用预先向各存货区发放。1.4盘点表上预列存货项目，以便于盘点及避免存货漏点。1.5位于营业部门的存货盘点应安排在非营业时间进行。1.6整理存货a）各种存

2、货须分类集中，整齐排列。b）同样的货品须放在一起。c）各货架上均贴上标记注明存货的基本资料，以便查对。d）整理存货时注意过期，变质及损坏的存货。e）过期、变质及损坏的存货，查明原因按照《物料报损操作规程》的规定办理，在存货上贴上标记，说明存货状态及处理办法，并在盘点表上注明。f）过期、变质或损坏的存货须与正常的存货分开存放。2.工作分配2.1盘点负责人由存货区主管担任。2.2复点负责人由成本核算员担任。2.3监盘人由成本控制主管担任。3.截数之安排3.1为避免影响盘点工作之进行，采购部须与供应商协调尽可能避免在盘点日送货。

3、3.2总仓尽可能安排好工作，以保证盘点的顺利进行。3.3盘点开始前，所有收发手续必须办妥，仓库存货记录亦已登录；3.4盘点开始前，各仓库将当天盘点前发生的所有领料单交成本部入账。3.5盘点期间或其后当天的收货单均视为翌日收货记录。3.6盘点当日暂停办理货物退仓及向供应商退货等事宜。3.7饮食原材料的盘点应安排在每月月末各营业点营业结束后或翌日营业开始前进行盘点。页数：1/2编号：FD/PRO/0123/34.盘点程序4.1盘点员点算每项存货后报出存货名称、规格及数量，复点员及时在盘点表记录及复点，以免遗漏。4.2盘点员按货

4、品排列顺序盘点而非按盘点表项目顺序，以确保存货实物并无重复或遗漏的情形。4.3如复点数量与盘点员报数有异，则由双方再点一次作实。4.4盘点表上所有资料如有更改，须由盘点员与复点员双方在改正处签名确认，改正方法以斜线将错处划去，更正资料填在旁边，不得以涂改液进行更改。4.5盘点员须注意已开箱的存货实数，不得做整箱计算。4.6盘点时须注意计量单位与数量必须统一。4.7盘点之实物如在盘点表找不到时须将实物名称、规格、品牌及数量清楚在盘点表的空位上填妥。4.8所有过期、变质及损坏的存货均须在盘点表上注明，以便跟进处理。5.盘点后的

5、工作5.1各存货区盘点及复点完成后，由双方在每份盘点表上签名确认，并注明盘点地点，日期及时间后交监点人审查。5.2监点人审查盘点表以下各项是否完备：a）存货已全部盘点，并无遗漏。b）所有更改均按4.4项的规定办妥。c）盘点表上的记录已清楚填写。d）盘点与复点双方均已签名。e）所有发出的盘点表已全数收回。5.3确保具备以上条件后，由监点人宣布盘点结束，双方人员方可离场。5.4盘点表由成本控制主管保存，以核算存货成本。5.5所有非正常存货差异均由存货区负责人作出调查报告，提交财务总监与总经理审核。5.6审核后，各仓库据以调整《

6、存货卡》（表格ACF004）上或账卡上金额，以反映实际库存。3/3页数：2/2编号：FD/PRO/0123/3