高星级酒店财务部-33 信贷报告.doc

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1、高星级酒店制度与标准作业程序编号：FD/PRO/033内容：信贷报告部门：财务部生效日期：2006年1月1日批准：目的：建立建全信贷报告制度，明确信贷报告要求程序：1．按时为会计部提供应收账款的相关数据和简要分析，以满足财务报表对应收账款数据及资料的需求。2．为了加强应收账款的管理和控制，及时检查可能出现的坏账，每月对应收账款明细表，将未付款项按发生期限分为四栏，分别为：30天内；30-60天；60-90天；90天以上，上报财务总监。3．每月对收款情况，未收款情况，各信用优惠单位的信用状况的变化作出详细的分析汇报，以书面形式提供《信贷部工作报告》报

2、送财务总监，财务总监签名后抄报总经理。页数：1/1编号：FD/PRO/033