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时间：2020-03-05
《财务报销凭证汇编管理流程图.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。
1、MP02.12.02.05.01财务报销凭证编制（先编制凭证后收付款）1.风险（1）F1记账凭证编制错误（K）2.操纵措施1）F:记账凭证编制错误（1）F1.1K财务资产处各科室科长或制定负责人进行以下检查：1、检查会计处理方法和会计政策选用是否适当；2、检查记账凭证借贷方会计科目及辅助核算；3、检查借贷方金额；4、检查附件是否齐全；4、检查签字是否齐全（适用于凭证编制（先编制凭证后收付款）和凭证编制（先收付款后编制凭证）流程）（2）F1.1M财务资产处各科室科长或制定负责人进行以下检查：1、检查会计处理方法和会计政策选用是否适当；2、检
2、查记账凭证借贷方会计科目及辅助核算；3、检查借贷方金额；4、检查附件是否齐全；5、检查签字是否齐全（适用于凭证编制（先编制凭证后收付款）和凭证编制（先收付款后编制凭证）流程）3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.01.08.05财务报销收付款MP02.09.02财务报销及财务网上报销系统运维01推断生成凭证的方式会计核算中心费用核算科费用核算岗位02在FMIS系统中手工编制记账凭证会计核算中心费用核算科费用核算岗位原始凭证；报销单03在财务网上保险报销系统自动生成FMIS记账凭证会计核算中心费用核算科费用核算岗位报销
3、单；原始凭证04打印记账凭证会计核算中心费用核算科费用核算岗位报销单；原始凭证05FMIS财务复核财务资产处相关科室科长报销单；原始凭证4.流程接口MP02.01.08.05财务报销收付款MP02.09.02财务报销及财务网上报销系统运维
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