财务报销流程图.doc

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1、乐湾国际实验学校项目部财务报销流程图流程图说明权责部门报销人填写“费用报销单”并粘贴“原始凭证单据”财务部负责人复核项目总经理审批出纳审核付款入账结束单据齐全YN项目负责人审批1、如果没有特殊原因在取得票据三天内填写“费用报销单”进行报销。2、报销人要按照规定认真填写“费用报销单”。所填写的项目为：日期、用途、金额、合计、金额大小、报销人等。3、如果是报销交通费的在“费用报销单”上注明乘车路线。4、发票、报销原始单据贴贴在粘贴单上，最后粘贴“费用报销单”。5、若有要事说明则备注填写。相关部门人员1、相

2、关人员提交给项目负责人审核签字。2、项目负责人必须对以下方面进行审核：1）费用产生的原因及真实性；2）费用的合理性；3）票据及单据的规范性；若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报3、若有要事说明则备注填写。项目负责人1、财务部门人员要仔细审核报销人填写格式是否符合要求。2、仔细审核报销人的金额和计算是否正确。3、审核有无报销人和负责人的签名。4对不符合上述要求的“费用报销单”则退回报销人。财务部门1、项目总经理接到“费用报销单”后首先关注是否有直线负责人和财务人员的签名。2、若有直线负责

3、人和财务人员签名则审阅内容。3、若同意报销则在报销单上写“同意报销”并签字。不同意则退回给财务人员交给报销人。项目总经理1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意报销。2、仔细审核报销人金额填写计算是否正确。3、出纳随后签名根据“费用报销单”总金额支付给报销人。财务部出纳出纳审核付款项目负责人审批结束乐湾国际实验学校项目部借款/借支单流程图流程图说明权责部门借款人填写“借款单”项目总经理审批出纳审核付款结束项目负责人审批借支人填写“借支单”项目负责人审批出纳审核付款结束1、借款人要按照规定认真填写“借款

4、单”。所填写的项目为：日期、部门、借款原因、金额、借款人等。相关部门人员1、相关人员提交给项目负责人审核签字。2、项目负责人必须对借款原因进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借款人。项目负责人1、项目总经理接到“借款单”后审核借款原因及金额。2、若同意借款则在“借款单”上签字。不同意则退回给借款人。项目总经理1、出纳需要先关注有无项目总经理签字同意借款。2、仔细审核借款人金额填写是否正确。3、出纳随后签名并根据“借款单”金额支付给借款人。财务部…………………………………………………………………………

5、……1、借支人要按照规定认真填写“借支单”。所填写的项目为：日期、部门、借支事由、金额、借支人等。相关部门人员1、相关借支人员提交“借支单”给项目负责人审核签字。2、项目负责人必须对借支事由进行审核；若发现不符合要求，立即退还给借支人。项目负责人1、出纳需要先关注有无项目负责人签字同意借支。2、仔细审核借支人金额填写是否正确。3、出纳随后签名并根据“借支单”金额支付给借支人。财务部