财务系统年度结转操作步骤及注意事项.doc

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1、财务系统年度结转操作步骤及注意事项（一）年度结转操作步骤   一、数据备份在进行财务系统年度结转前，请先进行数据备份。二、上年财务系统结账按启用模块结账的先后顺序，对每一个公司账12月财务系统进行结账；三、 年初余额录入　　1、年初余额获取方法：1)     全部科目、币种的年初余额通过手工录入：方法同系统初始化期初余额录入方法。节点：财务会计→总帐→初始设置→期初余额=>【年初重算→试算→期初建账】92)     通过“年初重算”功能，将上年的年末余额自动结转至本年年初。进入总账期初余额功能节点，

2、单击〖年初重算〗，系统将自动将上年的各币种的年末余额重新恢复为本年的各币种的年初余额。可在此基础上进行调整，直接输入期初余额数据，输入完毕后单击〖保存〗保存即可。注意：在币种CNY处年初重算时自动分为CNY和外币。a.默认CNY时，中间出现外币，结转可能有问题，认不出是CNY还是外币b.默认外币，中间出现CNY，视同期末汇兑损益调整，还是按外币处理。处理措施：每个月看科目汇总表，看看有没有被使用错的科目，有了及时改正。年初重算的注意事项：l        在进行重算本年年初余额时，当科目、辅助项与上

3、年不一致时，即做过科目变更或者科目修改，不重算该科目、辅助项的本年年初余额，因此要对这些期初进行手工录入；个人理解：如果属于科目修改的情况下可以期初重算不用手工录入，它属于无痕迹变更，截至年底余额的数据库也变了，有同样的结构。l        年初重算可以多次使用，以最后一次为准，每重算一次，手工录入的金额和前一次重算出来的金额都将被删除，自动录入最后一次冲算出来的金额；个人理解：仅仅是针对于可以正常年初重算的科目；重算无误时是，有误时不见得，仅仅删除无误情况。这句话更准确术语是覆盖。l      

4、  年初重算后可以修改期初，但这样会引起上年期末与下年期初数据不一致。l        年初重算可以选择科目，例如，如果收支类科目的所有明细科目的余额都结转为零，则可以选择这些科目进行重算，如果只是一级科目的余额转为零，而明细科目上有余额则最好不要选择这些科目。l        如果已做业务，只要未记账未结帐都再次可以重算期初和修改期初。l        对于不变更科目的情形，可以先做第二年度凭证然后再进行上年结帐，然后再年初重算。对于变更科目的情形，要看是采用什么方式变更。如果是直接修改科目〔无痕

5、迹变更〕则同不变更科目的情形。//9如果是通过增加新科目封存旧科目的方式〔有痕迹变更〕，则可以先在新年度用新科目做凭证，再在新年度的期初余额中处理期初余额，处理的方式是：先进行年初重算，再手工调整新旧科目的期初余额。四、 核对年初余额数据年初余额录入后，需要核对年初余额数据。单击〖试算〗，系统显示试算平衡窗，在试算平衡窗，可选择要进行试算平衡的币种，单击〖刷新〗，系统将对各科目已保存的期初余额进行试算，检查期初余额是否借贷平衡。注意事项：l        核对数据时，请确定所比较的币种、科目是一致的

6、（经常有人拿人民币余额和本币余额进行比较，误以为数据不一致）；l        若期初余额试算不平衡，那么将不能记账，但可以填制未记账凭证。l        非启用年度的期初余额是从上年结转而来的，与上年年末余额一致，因此，如果要调整新年度的期初余额，最好采用调整期凭证的方式进行，否则，在跨年查询时，将可能造成上下年余额的不一致。个人理解：可以处理“以前年度损益调整”科目以及要做到去年事项，这样前后期在资产负债表能衔接。五、 进行年初建帐上一年年末未结帐，本年不许进行年初建帐。年初建帐的步骤是：单击

7、〖年初建帐〗，在弹出的界面上单击〖下一步〗，如果试算平衡，单击〖下一步〗，如果期初数据通过检查，单击〖建帐〗，年初建帐完毕，返回期初余额的窗口。注意事项：l        年初建帐后，数据无法再修改，如果想修改期初余额，还可反建帐。l        如果已有凭证记帐，则不可反建帐。l        对于调整期凭证调整期初余额，通过年初调整进行，必须在建帐后来做。l        若期初未建账，则本年任何月份都不能记账。六、 进行年初调整[理解]9通过“年初调整”功能，将年初建帐后，上一年所有会计期调

8、整期凭证发生额结转至本年期初余额。点击〖年初调整〗，弹出窗口与〖年初重算〗窗口一致，从左侧方框内科目中选出与调整期凭证相关科目移至右侧方框内，然后点击〖确定〗即可。注意：l        年初调整只是存在调整凭证时来应用。l        年初调整只能在年初建帐后进行。l        科目要选对，否则，年初调整就会发生错误。l        年初调整是在年初建帐后将选中科目的期末余额及调整金额自动结转过来，调整后数据=调整数据+科目上年期末余额数据。注意，在调整过程