国内结算与现金管理业务培训课件入行新员工.ppt

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1、国内结算与现金管理业务概述王菁1（二）票据业务（一）人民币单位银行结算账户国内结算业务概述22、单位银行结算账户的使用和管理1、单位银行结算账户的开立一、人民币单位银行结算账户单位银行结算账户的开立、种类人民币单位银行结算账户(简称单位银行结算账户)是指单位客户开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。单位客户是指在中国银行开立银行结算账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、其他组织以及个体工商户。个体工商户是指凭营业执照以字号或经营者姓名开立单位银行结算账户的个体工商户。单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户。单位银行结算账户的开立基本存款账

2、户是单位客户因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户（如企业法人、非法人企业、机关、军队、武警、社团、民办非企业组织、外国驻华机构、居委会等）一般存款账户是单位客户因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行开立的银行结算账户。基本存款账户开户行不得为其开立一般存款账户。专用存款账户是单位客户按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户（如基本建设基金、更新改造资金、社保基金账户、证券资金、期货资金、信托资金、粮棉油收购资金、同业存放资金、政策性房地产开发资金、社保资金、住房基金、收入汇缴和业务支出资金、党团工会资金、银行卡备用资金等

3、）。临时存款账户是单位客户因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户（如工程指挥部子资金、筹备小组资金、摄制组资金、异地工程安装或施工资金、注册验资资金等）异地单位银行结算账户的开立基本存款账户一般存款账户专用存款账户临时存款账户单位银行结算账户的核准与备案单位银行结算账户的开立实行核准与备案两种制度。一、下列单位银行结算账户实行核准制度：（一）基本存款账户；（二）临时存款账户（因注册验资开立的除外）；（三）预算单位开立的专用存款账户(本条所指预算单位是指机关和纳入财政预算管理的事业单位)。（四）合格境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊账户和人民币单位银行结算资金账户（

4、简称“QFII专用存款账户”）；（五）境外投资者依法受让境内不良债权开立的人民币单位银行结算账户（简称境外投资者专用存款账户）；（六）国际开发机构发行人民币债券开立的人民币单位银行结算账户（简称国际开发机构专用存款账户）。单位银行结算账户的核准与备案二、单位银行结算账户实行备案制度的，开户行审核同意后，通过“人民币银行结算账户管理系统”向人民银行当地分支行报备，无须报送纸质资料。（一）一般存款账户；（二）非预算单位专用存款账户。单位银行结算账户的使用和管理基本存款账户是单位客户的主办账户。单位客户日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，通过该账户办理。一般存款账户用于办理单位客

5、户借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款账户用于办理单位客户各项专用资金的收付，其存、取一般有严格的特定范围。临时存款账户用于办理临时机构以及单位客户临时经营活动发生的资金收付。（临时存款账户最长期限为2年；注册或增资验资的临时存款账户在验资期间只收不付，期限一般为3－6个月）。单位银行结算账户的使用和管理支取现金，按照国家现金管理的规定办理。临时存款账户、专用账户（党、团工会户除外）支取现金，必须由当地人民银行审核批准。单位银行结算账户自正式开立之日起，3个工作日后正式生效，生效后方可办理对外支付，在账户正式生效前，开户行不得向单位

6、客户出售重要空白凭证和支付凭证。但由注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存的一般存款账户除外开户行应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度。二、单位银行结算账户复审管理系统系统介绍单位银行结算账户复审管理系统(英文简称：CSAR)（以下简称复审管理系统）是总行统一开发、用于集中管理人民币单位银行结算账户的应用系统，该系统包括账户管理、印鉴卡管理、业务检查、账户年检、存量长期不动户管理和报表查询等功能。运行平台：BANKSLINK前端外围系统初、复审机构用户：全辖各级人民币单位银行结算账户初、复审部门及人民币单位银行结算账户管理部门初审机构：指发起账户开立、变更、撤销、年检等业务

7、的各级对公营业机构。复审机构指初审部门的上一级管辖机构国内结算归口的账户复审管理部门，具体指一级分行、二级分行、直属支行和县支行。柜员角色初审机构初审经办在各级对公营业机构设置，负责发起账户开立、变更、销户、年检交易，反馈复审机构发送的业务检查整改情况，并可对公共类交易中的账户、印鉴卡、年检记录、业务检查记录等各类信息进行查询。初审核准（初审复核）在各级对公营业机构设置，负责审核和核准初审经办发起的账户开立、变更、销户交易，核准初