餐厅财物储管理制度.doc

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1、**餐厅财物储管理制度1•杯餐厅财务管理原则及管理制度1.1.财务管理原则A.合法原则1B.平衡原则1C.利润风险均衡原则1D.分级管理原则11.2.财务管理制度A.现金管理制度1B.发票管理2C.收据管理2D.作废账单的管理22•杠餐厅物品申购、出入库、领用、报损33332.1.物品的申购制度2.2.物品的入库制度A.物品入库B.仓库管理2.3.物品的领用制度42.4.物品的报损制度4A.固定资产的损耗4B.低值易耗品的损耗4C.原材料、其他耗材的损耗43.祁餐厅盘点管理3.1.盘点范围3.2.盘点方式与细则2.每口盘点53.每周盘点

2、54.每月盘点54.附件表格：入库单、出库单、盘点单、报损单73.1.附件1（入库单）73.2.附件2（出库单）73.3.附件3（报损单）83.4.附件4（盘点单）8A.**餐厅财务管理原则及管理制度1.1.财务管理原则A.合法原则即餐厅财务管理T作必须遵守国家有关的法规，依照法规要求开展财务活动、处理与备方面的财务关系，以维护和保持正常的社会经济秩序和木公司财务管理。B.平衡原则即力求餐厅资金存量与流量的综合协调平衡。资金的存量平衡，指资金的合理恥置，也就是通过资金活动的组织和调节使各项物资资源间形成适当的构成比例，以保证各种形态资金

3、的适度占用和资金活动的继起性，保证餐厅生产经营活动的顺畅进行；资金的流最平衡，指通过资金的合理使用和积极筹措，达到收支总量和收支时点的平衡，以保证资金周转不致屮断。A.利润风险均衡原则即在追求利润的同时充分考虑风险，全血分析财务活动的收益性和完全性，在利润与风险的矛五均衡屮求得最大收益。B.分级管理原则在公司全面协调、统一的前提下，按照管理物资与管理资金相结合、使用资金与管理资金相结合、管理责任同管理权限相结合的要求，实行各级、餐厅各岗位共同承担责任的财务管理，以图调动和公司全体员工的管理积极性，将餐厅各项管理措施落到实处，务求有效。1

4、.2.财务管理制度1.现金管理制度1.财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，餐厅有关财务制度办理现金、银行收支业务。2.餐厅业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。3.餐厅经营业务支出，原则上凡金额在3000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经店长审核后，方可支付现金。4.库存现金不得超过三夭的口常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。5.库存现金要做到口清月结，账实相符，不得以“白条”抵充库存现金，更不得挪用现金。1.建立和健全现金口记账簿，当班收银员应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金

5、流水收支账目，并每天结出余额核对库存。作到U清月结，账实相符。1.任何现金支出必须按稈序报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经店长签字批准，方可支出现金。2.收支单据办理完毕后，店长须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。1.发票管理1-每位收银员领用的发票由木人保管及核销，不得由他人代领和代核销，核销时作废的页号折开，其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。A.填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制（经办人在发票的有关项目屮要签上姓名的全称），其客人消费单要贴附发票存根联的

6、后面。B.核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的，经管人除要写上书面说明书附贴上，还要承担由此而产生的一切经济损失。C.丢失发票要及时以书面报告上报财务部，丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。D.收银员应视收款频率需要，人寿12木发票，连号使用，交班时需书面签收。E.每一笔营业收入都必须开具一张对应的发票，禁止有收入不开具发票和无实际收入开具发票。F.发票用完后由收银员向店长领用，领用时要确认发票的名称，号码、张数，确认无误后签收。G.木餐厅的发票只能用于木店，由收银员专人开具，连号使用，不得移作他用。发票应存于适当

7、的位置，不得缺少、乱涂乱逝或者更改。H.发票开具的要素：客户名称、口期、消费、单价、金额、收银员签章、收款专用章。I.发生错误的发票要作废，应经店长和当班收银员签字证明。J.发票的使用和管理要严格按照国家有关部门的规定来执行。木规定如有如国家相关法律法规有冲突的，以国家法律法规为准。2.收据管理1.收据视同发票管理。2.收据、发票不得重复开具，若已开出收据需换开发票，必须要求客户先将收据退冋后再补开发票。3.以上规定财务部门应严格按规定执行，如不按规定执行出现问题由财务部负全责。3.作废账单的管理A.收银员当班结朿时对于经过电脑操作记录

8、的调整单、作废单等都应送审计稽核。B.作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。A.如事后发现有错，但又查不到保存的账单，其经济责任应由收银当事人承担，同时还要追究销毁单的原因。1.**餐厅物品申购、出入库