银行业金融机构业务操作及现场检查流程.doc

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1、支票业务说明支票是由出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。支票分为转账支票、现金支票和普通支票。现金支票只能用于支取现金；转账支票只能用于转账；普通支票既可以川于支取现金，也可以用于转账。支票不受金额起点限制，提示付款期限自出票日起10日内有效。业务操作流程转账支票1・持票人和出票人在同一开户行%1银行受理持票人送交转账支票的处理银行机构接到持票人送来的转账支票和一式二联进账单时，应认真审核以下内容：转账支票是否为统一规定印制的凭证，支票是否真实，提示付款期限是否超过；转账支票填明的持票人是

2、否在木行开户；持票人的名称是否为该持票人，与进账单上填写的名称是否一致；出票人账户是否有足够支付的款项；出票人的签章是否符合规定，与预留银行签章是否相符；使用支付密码的，其密码是否正确；转账支票上的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票口期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更改是否由原记载人签章证明；背书转让的支票是否按规定的范围转让，其背书是否连续,签章是否符合规定；背书使用粘单的是占按规定在粘接处签章；持票人是否在支票的背面做委托收款背书。审核无谋后，扣付出票人账户存款，记入收款人存款账户

3、，转账支票作借方凭证,进账单第二联作贷方凭证，进账单第一联加盖转讫章交持票人作收款冋单。%1银行受理出票人送交转账支票的处理银行机构接到岀票人送来的转账支票和一式三联迹账单时，应认真审核以下内容：转账支票是否为统一规定印制的凭证，支票是否真实，提不付款期限是否超过；收付款人是否同在木机构开户；出票人账户是否有足够支付的款项；出票人的签章是否符合规定，与预留银行签章是否相符；使用支付密码的，其密码是否正确；转账支票上的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符；支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票日期、收款人名称是否更改，其他记载事项的更

4、改是否由原记载人签章证明；背书转让的支票是否按规定的范川转让，其背书是否连续,签章是否符合规定；背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；持票人是否在支票的背面做委托收款背书Q审核无误后，扣付岀票人账户存款，记入收款人存款账户，转账支票作借方凭证,进账单第二联作贷方凭证，进账单第一、三联加盖转讫章，第一联交出票人作扣款冋单，第三联作收款人收账通知。2.持票人和出票人不在同一开户行%1持票人开户行受理持票人送交转账支票的处理持票人开户行接到持票人送交的转账支票和一式三联进账单，审核内容同上。审核无误示，进行账务处理。在第一联进账单上加盖“收妥抵用”

5、受理凭证专用章后交持票人，转账支票交清算员通过同城票据交换向出票人开户行提出，第二、三联进账单专夹保管，并纳入暂收户核算。隔次（口）同城票据交换提入无退票发生，如获付款时，依据进账单将款项记入收款人账户，同时销记暂收户。进账单第二联作贷方凭证，进账单第三联加盖转讫章作收款人收款通知。%1出票人开户行收到交换提冋的转账支票的处理收到交换提冋的转账支票，应认真审核如下内容：是否为木行签发票据；出票LI期是否正确；收款人名称是否与背书一致；大小写金额是否一致；用途是否合理；U期是否在有效期内等。审核无误后，根据转账支票扣付出票人账户存款。%1出票人

6、开户行受理出票人送交的转账支票的处理出票人开户行收到出票人交来的转账支票和一式三联进账单时，审核内容同上。审核无误頂，转账支票作借方凭证扣付出票人账户存款，第一联进账单加盖转讫章退给出票人，第二联讲账单加盖业务公章-同城交换专用，连同第三联进账单交清算员通过同城票据交换向收款人开户行提出。收款人开户行收到交换提回的第二、三联进账单，经审查无误，在第二联进账单加盖转讫章作贷方凭证记入收款人账户，第三联加盖转讫章交收款人作收账通知。现金支票银行机构收到客户交来的现金支票时，应认真审核以下内容：现金支票是否为统一规定印制的凭证，现金支票是否真实，提

7、示付款期限是否超过；现金支票填明的收款人的名称是否为该收款人，收款人是否在现金支票背血“收款人签章”处签章，其签章是否与收款人名称一致；出票人账户是否有足够支付的款项；出票人的签章是否符合规定，并核对其签章与预留银行印鉴是否相符，使用支付密码的，其密码是否正确；现金支票上的大小写金额是否一致；现金支票必须记载的事项是否齐全，出票金额、出票口期、收款人名称是否更改，其它记载事项的更改是否由原记载人签章证明;支取的现金迅否符合国家现金管理的规定。审核无谋后，现金支票作借方凭证扣付出票人账户存款，向客户交付现金。挂失支票办理挂失时，持票人需填写一式

8、三联挂失止付通知书交岀票人开户行，付款行收到挂失止付通知书后，审杳无谋并确未付款的，在第一联挂失止付通知书上加盖业务专用章作为受理冋单交失票人，第二、三联在登记支票