公司财务部规章制度汇编.doc

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1、佳程广场治理处财务部治理制度汇编目录1.0财务差不多原则12.0财务公开监督制度23.0财务预算制定44.0借款治理制度55.0现金治理制度66.0银行治理制度77.0应收账款治理规定108.0库存治理制度129.0固定资产治理制度1410.0存入保证金治理1511.0内部往来治理1612.0公共事业费缴款流程1713.0代收代缴费用治理1814.0有偿服务收费治理1915.0治理费支出治理规定2016.0应急及不可预测费用治理制度2117.0维修基金治理制度2218.0印章使用制度2319.0会计档案治理规定2420.0物业治理公司财务

2、交接项目明细2688/9021.0停车场收费治理制度2722.0汽车加油IC卡治理制度2923.0确定采购类不3024.0收费治理制度3388/901.0财务差不多原则北京仲量联行物业治理服务有限公司所采纳的物业治理模式为酬金制治理模式。每个项目同意托付后，有自己独立的银行账户，治理费收取标准依据物业治理托付合同的约定或者通过业主同意的约定收费标准。项目（大厦）的日常运营费用从治理费的收入中支出，治理费有盈余的归属共同业主所有，运营不足的由共同业主承担。1.1项目核算适用的会计制度为：外商投资企业会计制度。1.2项目核算适用会计处理原则是

3、：权责发生制原则。1.3项目（大厦）所有的运营费用，将按照投标或年初时的项目预算进行操纵、分88/90配以及预提，每月的营业税金通过仲量联行北京总公司代缴。1.1治理者酬金收取，采纳按月收取约定的金额或者约定的比例；而有关治理者酬金的收取比例和金额依照托付治理合同中的有关条款执行。1.2治理费收取标准确定的原则：仲量联行治理的项目，治理费收取的标准采取以支定收的原则，依照项目每年所做出的运营预算来确定治理费收取的价格。假如是补贴式经营的，按照托付合同中相关规定收取。1.3应收账款不计提坏账预备，采纳实际转销法进行账务处理。1.4固定资产折

4、旧适用外商投资企业的折旧方法。88/901.0财务公开监督制度制定财务治理公开监督制度，是为增加财务治理的透明度，真正体现物业治理的公开、公平、公正的市场竞争机制。1.1年度预算编报的规定1)物业治理公司每年的财务预算编报必须遵循“量出而入，以支定收，收支平衡”的差不多原则;2)年度预算中费用支出特定项目的变动程度，如职员薪金、福利增减的变动幅度等，将结合中华人民共和国劳动保障部的规定及治理公司的实际情况指定，同时，还要征得进展商/业主委员会的同意，方能列入预算;3)年度预算报表中每一项目应附有详细的注释及讲明;4)年度预算报表须经进展商

5、/业主委员会审批后，方可执行。88/901.1收费标准公开化1)物业治理公司所有的收费标准均向业户和进展商公开，同时在北京有关物价治理部门备案。同时，在执行过程中，严格按公开的收费标准统一尺度收费。2)治理费收费标准须按物业治理托付合同中规定的标准收取或者按经进展商/业主委员会审批通过。3)物业治理公司对客户有偿服务收费标准，在执行前，将要向所有的客户公示。各项服务收费标准具体包括材料费、人工费、税金和适当的企业利润。1.2费用支出公开化1)88/90年度的各项费用开支必须操纵在年度预算内；若个不支出出现超支情况，物业治理公司需要做出书面

6、的合理解释;1)日常运行设备的改善、维修保养及重大的楼宇设备需对外分包的，应通过招标方式公平竞争，择优选择承包商2)各项费用支出坚持专款专用，不可挪作他用，特不是维修基金的使用和治理。1.2经营状况与财务报表公开化1)每月20日给进展商/业主委员会报送财务报表，包括资产负债表、损益表、应收账款分析、现金流量表等。2)每年度年底向进展商/全体业主公示治理处的经营成果及财务状况。3)每年的财务状况须经会计师事务所进行年度审计，审计结果报送进展商/业主委员会并同意所有业主的查询。88/901.1大厦维修基金公开化大厦维修基金是指专项用于共用设施

7、和共用设备大修理的资金。维修基金的来源有两种，1、所有同业主按照国家规定的比例缴纳的资金；2、治理公司运行的盈余。物业治理公司在需要使用维修基金时，须经进展商/业主委员会/业主大会批准。1.2相关财务报表1)资产负债表2)损益表3)现金流量表4)治理费回收率分析5)营运打算与实际支出对比表88/901.0财务预算制定为确保治理正常运作，提高财务收支预算的合理性及加强成本操纵，制定预算制定方案。1.1相关职责1)财务部经理负责协助总物业经理编制公司每一年度财务预算，每年11月份着手编制下年度的财务收支预算。2)费用支出部门详细提供过往12个

8、月财务资料；3)客户资料治理部门详细提供过往12个月电费和水费统计表的明细资料。4)各部门提供下一年度的费用预算开支打算；5)总物业经理提供下一年度人员编制打算与调资打算表。88/901.1编