公司财务部管理规章制度手册.doc

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1、通信设备有限公司财务部管理手册2004年1月110/110目录1、财务部机构设置及岗位职责2、财务部治理制度3、财务制度实施方法4、费用借款报销细则5、费用开支治理方法6、会计电算化治理规定7、增值税治理制度8、分公司财务制度9、货币资金治理规定10、财务部工作流程第一章　财务部机构设置及岗位职责第一条　背景及目的110/110为了完善治理体系，加大治理力度，使每位财务和稽核人员都能明确各自岗位职能及职责，为了加强财务治理、规范财务行为，提高财务治理水平，促进公司利润的增长，实现企业价值的最大化。制订本制度。第二条　部门职能财务

2、治理是指企业组织资金筹集、资金分配、资金使用、资金耗用、资金回收等资金运动，以及处理企业与各方面的财务关系的一系列经济治理工作。公司开展财务治理的要紧依据是：1、《会计法》、2、《企业财务通则》；3、《商品流通企业财务制度》；4、国家的相关法规5、公司对财务治理的要求。公司对财务治理的总体要求:1.公司财务部门应建立健全财务治理制度，做好财务治理基础工作，如实反映财务状况，维护公司利益。2.公司财务部门应履行财务治理职责，做好各项财务收支预测、打算、操纵、分析和考核工作，有效利用企业的各项资源，努力提高经济效益。3.公司财务部门

3、应制定年度财务目标，将年度财务目标分解并下达到基层单位，定期考核财务目标完成情况，并与奖罚相结合。110/110负责对总部、各分公司、各职能部门的受托经济责任履行情况进行监督和稽核。通过对公司各项治理制度、公司内部操纵制度的深入理解和评价，并进行一系列的实质性测试程序，对公司各项制度，公司内部操纵制度的完善性，及其在实际经营治理过程中的执行情况进行稽核，发觉问题并提出改进建议，进一步爱护公司资产的安全和完整，促进公司资源的有效使用。第三条　组织架构财务总监财务经理稽核主管　　　　　　　总部主办会计总部财务主管　　　　　　　　　　

4、　　　　　　　　　　　110/110总部会计　　总部出纳　　　　　所辖分公司财务主管　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　所辖分公司会计　　所辖分公司出纳稽核员　第四条　财务部组织结构设计的原则1、精简原则：依照财务工作的特性采取少而精的人员设置原则，保证部门内组织结构设计中治理幅度、治理层次和岗位设置的合理性，实现组织效率与效益的最大化。2、统一指挥原则：财务总监是财务部的第一负责人，下属部门经理、主管是第二负责人。负责本部门的各项工作与人员治理。3、110/110业务指导与监督原则：财务经理、部门主管是各岗位人员的第

5、一考核人，对其下属的任免、考核、晋升具有建议权。财务总监是各岗位基层人员的第二考核人，同时对各岗位人员的业务工作进行指导和监督1、规范性与灵活性原则：规范性是指财务部必须按照组织结构图的规定设置岗位和统一岗位称谓，确定相应岗位职责，并保持相对的稳定性。灵活性是指各岗位的人数，具体设置由财务部依照公司的实际情况报财务总监及总裁办批准后执行。第五条　财务部的职务体系1　财务部的岗位设置及人员配置的标准1.1　总部：财务部设财务总监一名、财务经理一名，稽核主管一名、总部财务主管四名，稽核员五名，出纳两名，会计八名，职务按公司规定的晋升

6、体系规定。1.2　分公司：每个分公司分不设置分公司财务主管一名、会计一名、出纳一名，职务按公司规定的晋升体系规定。2　财务部人员岗位讲明书2.1　财务总监岗位讲明书职位名称财务总监所属部门财务部任职人直接上级公司总裁直接下级财务经理110/110任职人签字任职条件学历本科以上专业知识财务治理相关专业专业技能财务治理的相关知识技能、计算机财务软件应用、信息治理的方法与网络使用工作经验相关工作经验5年以上其他原则性强，会计师以上职称职位目的为了保障公司的进展、资金最优化组合及各项经济活动的正常运行，依照国家财经法规的要求，结合公司特

7、点，组织好公司的财务核算、资产治理、资金运作及指导财务人员严格执行各项财务会计制度，确保公司财务工作的规范化沟通关系内部总裁办、部门总监、部门经理、分公司总经理、分公司部门经理、全体职员外部政府部门、合作伙伴、银行职责项目要紧工作内容衡量指标责任程度1、认真贯彻执行国家的方针政策、法规和制度，严格维护财经纪律对方针政策理解程度、执行力度直接责任2、参与制定公司的经营方针和策略，参与制定公司的进展规划，参与讨论审批年度打算方针科学性，规划超前性，打算合理性间接责任3、负责组织建立和健全公司的经济核算方法及财务会计制度　及时、适用、

8、科学直接责任4、负责组织审查重要的经济合同，审批和处理重大的税务调整事项及时、科学、合理直接责任5、组织公司开展财务成果预测，参与公司重大项目的可行性研究，以便为公司提供可靠的资料和可行性建议财务成果预测的准确性直接责任6、审查和签署公司的财务费用打算，银行信贷