公司审计管理规范.doc

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1、公司数字化治理 ERP运行治理制度目  录　　一、总则　　二、数字化治理操作使用治理制度　　三、计算机上机操作记录制度　　四、数字化治理人员治理（岗位责任制）制度　　五、数字化治理帐务处理制度　　六、数字化治理报表治理制度　　七、数字化治理系统（软件及硬件）维护制度　　八、数字化治理档案治理制度　　总则47/47　　数字化治理的最终目的是利用核算手段及分析手段的现代化，实现企业治理工作的现代化，为企业治理的现代化提供基础。ERP系统是由系统各类人员，计算机硬件系统、机房、核算软件，及各类会计信息组成的一个有机整体，为保证已建立的ERP系统的安全、可靠、正常稳定的运行，而且在运行过程中不断提

2、高运行效率，增强信息系统的运行效果，有必要对系统进行科学、严密的治理，即：　　1、建立、健全各种组织操纵措施，保证系统安全、正常、可靠、稳定运行；　　2、加强对已建立的信息系统的治理，提高系统的运行效率；　　3、充分利用系统提供的各种手段，便利灵活地为治理提供服务。依照以上目的，并结合财政部对企业财务数字化的规定和FAS2000ERP系统的专门性与我公司的实际情况，制定出我公司ERP系统的治理制度。　　本制要紧包括ERP系统的使用治理、帐务系统治理、报表系统　　治理、人员组织治理、维护治理及档案治理等内容。　　本制度由XX部负责解释讲明及监督实施。　　本制度是依照财务的有关规定并结合当前E

3、RP系统的运行实际情况制定的，为满足本公司数字化治理进展的客观需要应及时进行补充修改。　　本制度从公布之日开始执行。　　数字化治理操作使用治理制度47/47　　数字化治理确实是把物料操纵、生产打算和治理等治理系统工程、电子计算机应用技术、INTERNET、网络等学科与会计理论和方法融为一体，通过货币计量信息和其它有关信息的输入、存储、运算和输出，运用最新科技成果，以现代机器工作取代手工操作，实现企业整体工作方式的变革和人的解放，并定期或不定期地提供打算和操纵经济过程需要的会计信息和生产信息等，为此，为保证数字化治理正常运转并完成预定的任务，特制定数字化治理操作使用治理制度。　　此制度要紧是

4、通过对系统运行的治理，保证系统正常运行完成预定的任务，保证系统内各类资源信息的安全与完整，只有加强使用治理才能幸免非法舞弊行为和企业商业秘密泄露等的发生，幸免系统内数据由于误操作而被破坏或丢失，保证发生故障后能及时恢复，出现错误后能及时发觉，及时纠正，保证输出信息正确、真实。　　一、机房的治理：　　计算机属公司常规而又重要办公设备，应制造一个良好的运行环境，为爱护计算机设备，软件与数据的安全可靠，现规定如下：　　1、机房由系统治理人员和系统维护人员分工负责、协调治理、非工作人员严禁入内；47/47　　2、保持机房环境卫生，定期清洁（每周末下午）微机以及其它设备的尘埃和赃物；　　3、严禁在微

5、机前用水和吸烟，以免引起短路、火灾或其它操作；　　4、为防止意外事故的发生，机房内杜绝一切火源，机房内所有电器设备须经电工安装，其它人员不得随意拆迁或安装；　　5、在工作中突然停电，应注意及时关闭有关设备电源，在操作人员离开微机时应关闭微机电源，下班前应检查电源的关闭及UPS使用等情况；　　6、严禁在微机内安装或运行游戏盘；　　7、未经许可，不准对外服务，以防病毒传入；　　8、机房无人时应加锁，确保主机安全。　　二、操作使用治理：　　本治理是对计算机硬件和系统软件在操作使用中的制度，要紧任务是　　建立、健全和完善数字化治理运行环境，确保主系统内各类信息资源的安全、可靠及完整，防止违规操作，

6、幸免因误操作而导致数据失真和丢失，保证发生故障时能及时发觉、及时纠正、及时恢复，同时保证数字化治理信息资源的正确性、及时性、完整性和连续性。47/47　　1、上机运行系统的规定：　　（1）系统治理员、系统操作员、系统维护员、数据录入员、数据审核员及经系统治理员批准的有关人员，有权上机操作运行系统；　　（2）非指定人员不能上机运行系统；　　（3）上机使用注意事项见附录：（上机注意事项规定）；　　（4）上机使用人员必须使用其真实姓名，操作密码注意保密，一旦泄漏，操作人员有权修改自己的口令，否则，出现问题，操作人员和系统治理人员有不可推卸的责任；　　（5）上机人员必须按照各自的操作权限进入，不得

7、越权，为防止此类情况的发生，上机人员操作完毕后，必须退出系统；　　（6）应及时作好各自的备份工作，以防止意外事故的发生；　　（7）不能使用来路不明的软盘和各种非法拷贝工作，以防止病毒的传入；　　（8）未经批准，不能使用初始化格式命令和删除等DOS命令；47/47　　（9）对各应用软件word、excel等的使用，必须建立自己的子目录，存入自己的文件，系统文件目录不应存任何非系统文件，维护人员有权删除这些非系统文件。如被删