中信银行苏州分行应收账款质押融资管理办法(试行).doc

《中信银行苏州分行应收账款质押融资管理办法(试行).doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、.附件中信银行苏州分行应收账款质押融资管理办法（试行）第一章　总则第一条　为加强应收账款质押授信业务管理，规范应收账款质押业务操作，根据《中华人民共和国担保法》、人民银行《应收账款质押登记办法》等法规以及我行公司授信业务相关规定，制定本管理办法。第二条　应收账款是指权利人因售出或租出货物或提供服务而获得的收取付款的权利，本办法所指应收账款包括下列权利：（一）销售产生的债权，包括销售货物、供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；（二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（三）提供服务产生的债权；（四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权。第三条　应收账款质押融资，是指授信申

2、请人以其对债务人的应收账款债权向银行提供质押担保，从而获得银行融资的行为。第二章　业务基本规定第四条　应收账款的选择我行目前可接受作为质押标的的应收账款，可以是已经存在的应收账款债权，也可以是有稳定预期的未来债权。选择应收账款时，要求授信申请人及应收账款付款方均经营正常，具有较好的商业信用，双方购销关系较为稳定，形成应收账款的基础合同可以正常履行，页脚.应收账款产生的现金流可覆盖我行授信敞口。第五条　现阶段我行应收账款质押融资业务应优先选择下列债权：（一）付款方为我行认可的具备较高商业信用的优质大型企业，且对应收账款债权进行了确认；（二）销售水、电、气等产品产生的债权；（三）

3、公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；（四）提供有线电视服务、电信业服务等产生的收费权；（五）园林、风景区景点门票产生的收费权；（六）具有长期稳定出租收入的商业或工业物业所产生的租金收益权；（七）政府BT项目产生的应收账款债权；（八）政府集中采购形成的应收账款债权；（九）经分行认定的其他可优先选择的应收账款债权。第六条　设定质押的应收账款应符合以下条件：（一）应收账款权属清晰，其合法性不存在法律瑕疵；（二）设立质押的应收账款有关要素，包括金额、期限、支付方式、债务人的名称和地址、产生应收账款的基础合同等原则上应明确；（三）用于设立质押的应收账款尚未超过诉讼时效。第七条　以下应

4、收账款原则上不得办理质押融资业务：（一）用于设立质押的应收账款已设定其他担保，且在前的抵（质）押权人未放弃优先受偿顺位权，包括：1.该应收账款已经设定质押，且其所担保的债权额度并非远小于应收账款额度；页脚.2.该应收账款的前身动产（存货）已经办理抵（质）押；3.产生该应收账款的不动产（如房屋）已经设定抵押；（二）法律规定或当事人约定不得转让的应收账款；（三）医院、学校等因公益事业而产生的收费权或应收账款；（四）集团内部关联交易产生的应收账款；（五）其他总行及分行认定的不宜办理质押融资的应收账款。第八条　借款人准入条件借款人除符合我行公司授信客户和小企业授信客户的一般准入条件外

5、，还应满足：（一）原则上应为我行信用评级B级以上（含）的客户；（二）对应收账款符合本办法第五条所列要求的，对借款人评级要求可适当下调；第九条　融资金额和期限融资金额和期限应综合考虑借款人和应收账款债务人的资信状况、应收账款质量、结构、期限、付款条件、预期坏账率、商务合同约定义务的履行情况、约定的违约责任等因素合理确定，融资金额原则上不超过应收账款金额的80%，融资期限原则上不超过一年。第十条　质押方式应收账款质押可分为动态质押和静态质押两种。静态质押是指我行授信以特定范围和特定付款人的应收账款进行质押，质押的应收账款资金到账后即用以归还授信，或办理提存至授信到期日归还授信。如

6、授信期限内客户可通过补充或更换质押物的方式实现应收账款循环质押直至授信结清的为动态质押。对自身经营实力不强、主要依靠控制应收账款控制授信风险的借款人必须采用静态质押。页脚.第三章　业务操作流程第十一条　业务发起市场营销部门按照我行一般授信业务流程的要求，根据本办法规定的客户准入条件及我行信贷政策进行客户初选，市场营销部门核准后填写《授信业务立项书》上报分行公司银行部，立项书除填写一般授信业务立项所需内容外，应对应收账款类型、应收账款金额、付款人情况等进行简单描述。公司银行部同意立项后进入授信下一环节。第十二条　授信调查市场营销部门按照我行一般授信业务流程的要求，由客户经理进行

7、双人授信调查，收集授信所需的基础材料，撰写授信调查报告。除一般授信业务贷前调查要点外，对借款人财务报表应收账款科目的情况就着重加强调查和分析，包括应收账款的真实性、应收账款的客户组成、应收账款账龄、应收账款平均占用额度、应收账款坏账率、应收账款是否已设定担保等。对于将用于质押的应收账款还应着重分析：（一）付款人的资信情况，包括付款人的背景、经营情况、财务状况、以往货款的付款情况等；（二）形成应收账款的基础合同，包括合同的真实性、合同标的物、合同金额、付款条件、履约的难易程度、双方承担的责任和义务、对违约