银行国内应收账款质押项下融资业务管理办法

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1、银行国内应收账款质押项下融资业务管理办法【拟稿部门】公司金融部【签发日期】　【发布文号】上海银行公金〔　〕19号【印发日期】　【生效日期】　【备案批准】否【规章层级】操作规章【汇编定位】公司金融－授信产品第一章总则第一条目的与依据为进一步丰富我行业务品种，满足客户需求，规范业务操作，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《应收账款质押登记办法》、《上海银行统一授信管理办法》等规定，制定本办法。第二条定义（一）应收账款及其要素：1、应收账款，是指权利人（卖方）因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人（买方）付款的权

2、利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。具体包括下列权利：（1）销售货物产生的债权；（2）出租产生的债权，包括出租动产或不动产；（3）提供服务产生的债权等。纳入本办法质物范围的应收账款应符合本办法第五条的相关要求，其价值等明细根据《应收账款质押清单》（附件4-2）和《应收账款清单调整通知书》（附件4-3）确定。2、应收账款金额，一般根据卖方开立的发票金额确定（14原则上应为增值税发票，特殊情况下不能出具增值税发票的，可以采用商业发票、由买方签署的付款确认书或者其他的金额及付款

3、义务明确的债权凭证），应当扣除买卖双方在销售或服务合同中约定的卖方给予买方的任何折扣、减让、债权债务抵消及买方已付款额，并扣除发生争议的金额。3、应收账款余额，是指截止到某一时点，卖方出质给我行的符合本办法要求和我行审批条件的应收账款金额总额。应收账款余额=累计出质应收账款金额（扣除质物调整金额）-累计买方付款总金额。4、应收账款付款，是指买方在应收账款到期日以现金、票据（包括银票、商票）等形式进行支付，收到买方支付的现金或票据后，对应的应收账款自动灭失，从应收账款余额中扣除。5、应收账款到期日，是指根据发票日期、付款期限（账期

4、）等条件确定的付款日+我行认可的宽限期。宽限期根据交易付款习惯等情况确定，不超过30天。6、应收账款逾期，是指应收账款到期日买方未付款。（二）应收账款质押项下融资，是指卖方（融资申请人）将符合我行要求的应收账款出质给我行，由我行在付款日之前按照一定的比例向卖方以融资方式预付应收账款，以买方支付款作为还款来源。应收账款原则上应以单一买方为单位出质，仅针对特定发票融资的可以发票为单位出质。（三）应收账款质押项下融资额度，是指我行向卖方提供的限于特定买方的应收账款融资最高限额。可以是一次性额度或循环额度。（四）质押率，是指在应收账款融

5、资额度内，我行融资敞口金额占对应的应收账款余额的比例。（五）争议，是指买方对应收账款提出抗辩、质量异议、退货、拒绝全部或部分付款等主张，买卖双方发生商业或债务纠纷。（六）质物调整，是指在已出质给我行的应收账款不再符合我行要求的情况下，我行收回对应融资款并解除质押（具体要求见第七条第二款）。第三条业务管理应收账款质押项下融资纳入卖方统一授信管理，业务操作按照融资额度下具体授信业务品种的相关规定执行14。额度内单笔融资操作按照放款审核要求办理，无需另行审批。第二章相关要求第四条融资申请人融资申请人（卖方）应符合以下条件：（一）符合我

6、行流动资金贷款的基本要求；（二）产品/服务质量稳定、销售渠道畅通，履约能力强；内部财务管理制度、应收账款管理体系健全规范；（三）销售量增长稳定、收款记录良好；（四）卖方企业的主要股东、经营管理者个人无不良信用记录。第五条应收账款申请融资的应收账款债权应符合以下条件：（一）申请融资的业务贸易背景真实，相关债权证明等资料真实、合法、有效；（二）买卖双方交易模式与流程规范清晰，无质量纠纷，交易记录良好，应收账款坏账率/退货率小于5%；（三）卖方及其供应商均未采取保留所有权或寄售的方式进行销售；买卖双方已取得贸易所需的许可证或批准书；（

7、四）合同形式完备、要素齐全，对质量条款、检验、纠纷解决方式有明确规定，不存在无条件退货条款；（五）应收账款债权不存在争议，双方债权不存在相互抵销，卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保，应收账款债权无瑕疵；（六）卖方已按合同约定履行了交货等主要义务，并能提供相应的证明材料（如买方的收货确认）；（七）应收账款原则上不属于关联交易；特殊情况下可以接受资质良好、经营及财务管理独立的关联买卖双方的应收账款融资申请；（八）买卖双方的交易历史一般在1年以上，需有3个周期以上（含）的付款记录；采用余额对应模式（本办法第十一条）的，交易历史一

8、般在2年以上；14（九）付款期限一般不超过180天；符合行业交易习惯或其他特殊情况的，最长不超过1年。第六条买方买方应符合以下条件：（一）经依法注册登记在中国境内的企（事）业法人或其他经济组织。如果买方是非独立法人或分支机构的，应取得其所属法人或总公司对其签订合