盐城农业银行应收账款质押融资业务研究-new

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1、万方数据江苏大学工商管理硕士(MBA)学位论文1．1研究背景第1章绪论随着市场经济的日益发展，只接受不动产作为融资担保物，不仅限制了商业银行业务的拓展，也限制了企业融资需求的满足。对于大量中小企业来说，不动产担保资源普遍欠缺，很大一部分资产是以应收账款和存货等动产形式存在。发展动产融资，有利于商业银行扩大盈利空间，也有利于广大的中小企业拓宽资金的来源渠道，形成商业银行和中小企业互利共盈的良性循环。2007年，国家颁布实施了《物权法》与《应收账款质押登记办法》，之后应收账款质押融资业务迅速成为商业银行拓展中小企业融

2、资业务的重点。但是，近几年来，中小企业应收账款质押融资业务却发展缓慢甚至出现了停滞状态。根据最近调查显示，江苏省金融机构累计发放应收账款融资余额仅占中小企业应收账款余额3％左右。截止2014年6月末，盐城市金融机构发放的应收账款质押融资业务余额合23亿元，仅占盐城市发放贷款余额的0．93％。其中，农业银行盐城分行发放的应收账款融资业务余额为15．78亿元，占全市应收账款质押融资65．2％。在这一背景下，本文试图通过对盐城农业银行应收账款质押资业务这一样本进行全面剖析，具体分析盐城农行中小企业应收账款质押融资的客户

3、选择、业务流程、业务品种、风险分析及控制等情况，提出加强应收账款质押融资的措施及建议。1．2研究目的和意义1．2．1理论意义深入研究应收账款质押融资制度，有助于完善以债权作为担保物权标的理论体系。当今社会，权利质权制度日益重要，而权利质权的重要标的债权，又以应收账款为重要的表现形式。应收账款担保融资已是国际主流趋势，但在我国，应收账款质押融资尚属一种新型的金融创新工具。通过对应收账款质押融资制度进行考察，对应收账款质押融资从理论分析到具体操作进行探讨，规划出较为完整的理论基础，对于丰富我国应收账款质押融资理论体系

4、、完善其法律环境、明确1万方数据江苏大学工商．管理硕士(MBA)学位论文应收账款质押融资在权利质权体系中的地位都有着十分重要的理论意义。1．2．2实践意义深入研究金融机构应收账款质押融资业务，不仅可以将企业的沉淀资金有效利用，帮助企业解决贷款难问题，而且为商业银行开展企业应收账款质押融资业务提供指导，推动商业银行金融创新的发展。在我国，担保品不足是中小企业融资难的瓶颈之一，应收账款质押融资可以通过直接融资和间接融资双重形式缓解中小企业融资难问题，拓宽中小企业融资的担保物范畴，将商业信用的推广和应用提高到新层次，有

5、利于诚信、守法的市场经济秩序的建立。同时，企业应收账款质押融资业务可以扩大银行可贷范围，增加银行利益，减轻银行过分依赖不动产抵押的风险。本文通过对盐城市农业银行质押融资业务进行全面分析与研究，为企业办理应收账款质押融资业务提供参考，更为重要的是，对商业银行办理应收账款质押融资业务流程再造、风险防范和处理机制重构提供实践经验的借鉴。1．3文献综述国外关于中小企业动产融资理论研究相对较早，Buzacottaftdzhang(2004)研究当中小企业在生产运作过程中受到资金约束时，可以以库存作为抵押向银行贷款，从而使中

6、小企业主尤其是零售商获得留存收益最大化。AllenNBerger(2004)等人最早针对中小企业规模小，没有足够的固定资产进行抵押，难以获得金融机构贷款的问题，提出中小企业融资的一些新的设想及框架，开启了供应链融资的学术探讨。LeoraKlapper(2005)就供应链融资中的存货融资模式的机理和功能进行了详细分析。X．F．Chen&W．J．Ying(2007)研究了医疗供应链中融资服务和决策问题。在《物权法》出台以前，我国学者主要针对企业应收账款质押融资的可行性进行分析研究。在《物权法》颁布以后，应收账款质押融

7、资业务在理论和法律层面得到了绝大多数人的认可，大量学者开始积极研究应收账款质押融资业务本身进行研究。关于应收账款质押融资现状，戴根有(2009)提到，应收账款质押融资业务在我国主要由银行业金融机构开展，范围集中在制造业、纺织业和电力、煤炭、万方数据江苏大学工商管理硕士(MBA)学位论文燃气和房地产、环保产业，主要分布在东部沿海地区。刘萍(2009)分析得出结论，应收账款质押率地区间、机构间分布存在不均衡。周元元等(2012)通过对广西应收账款质押融资业务发展情况进行分析，指出应收账款质押融资业务在全国未能得到全部

8、开展，部分基层银行机构不能认可这一新型的质押融资业务。关于应收账款质押融资存在问题，学者研究主要从质押人企业和质权人银行两个角度进行研究。从作为质押人的企业角度来看，彭日东(2009)指出，我国很多企业缺乏对应收账款的管理，应收账款的质量不高。企业存在通过过度的赊销来扩大市场占有量，从而企业的应收账款大幅度的提高，可应收账款的质量相比而言却很低。此外，企业认为讨要债款就是