2015最新自贸区政策与业务解读.ppt

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1、自贸区金融政策解读2014年11月央行《支持自贸区扩大人民币跨境使用的通知》外管局《自贸区外汇管理实施细则》央行《中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务实施细则（试行）》央行《中国（上海）自由贸易试验区分账核算业务实施细则（试行）》境外账户人民币NRA账户外币OSA账户人民币结算账户外币结算账户境内公司（在岸）境外公司（离岸）原账户架构：分账账户架构境外账户人民币NRA账户外币OSA账户人民币结算账户外币结算账户区内境内区外境外区内自由贸易帐户（FTE、FTN、FTU、FTI、FTF）FTEFTNFTIFTF区内机构自由贸易账户境外机构自由贸易账户区内个人自由贸易账户区内境外个

2、人自由贸易账户*目前FT系账户均为人民币账户，暂不可开立外币账户FTU同业机构自由贸易账户*所有自由贸易账户不得办理现金业务资金划转-机构自由贸易账户境外账户人民币NRA账户外币OSA账户人民币结算账户外币结算账户区内境内区外境外二线划转一线划转区内划转FTE、FTN关境国境资金划转：一线划转区内境内区外境外二线划转一线划转区内划转FTE、FTN关境国境宏观审慎原则管理。此处的宏观审慎原则可以理解为经常项下、直接投资、债务或者投融资汇兑创新等资金划转：区外异名账户区内境内区外境外二线划转一线划转FTE、FTN关境国境有限渗透+严格管理=视同跨境一线向二线划转，必须以人民币进行资

3、金划转：区外同名账户区内境内区外境外二线划转一线划转FTE、FTN关境国境1、经常项下业务2、偿还存续期6个月以上的人民币贷款3、实业投资：新建投资、并购投资、增资4、其他业务机会离岸存款跨境借款贸易结算离岸汇兑投资理财离岸汇兑拓展了汇兑渠道，企业将可以采用CNH市场价格灵活选择境内外汇市场价格和CNH市场价格，降低汇兑成本和风险投资理财创新银行理财产品可以对接境外优质资产企业将有机会通过购买银行理财产品产参与境外票据、企业债等业务的投资离岸存款海外子公司或关联公司可将资金存入FTN账户，享受国内较高的存款收益境外重大项目可要求业主在自贸区开立FTN账户，通过区内银行实现三方监

4、管跨境借款拓宽融资渠道，扩大境外资本市场的影响用低息借款替换高息借款，降低财务成本贸易结算利用FT账户，简化结算流程开展各类转口转卖业务，简化单据要求央行《支持自贸区扩大人民币跨境使用的通知》一、明确国家出台的跨境人民币政策都适用于自贸区国家出台的各项鼓励和支持扩大人民币跨境使用的政策措施均适用试验区。二、简化经常和直接投资项下跨境人民币结算上海地区银行业金融机构可在“了解你的客户”、“了解你的业务”和“尽职审查”三原则基础上，凭区内机构（出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单内的企业除外）和个人提交的收付款指令，直接办理经常项下和直接投资项下的跨境人民币结算业务。三、人民币境

5、外借款境外借款期限可含一年，即借用期限1年（含）以上。区内企业和非银行金融机构的境外借款规模与实缴资本挂钩，资金规模上限的计算公式：境外借款资金规模为企业的实缴资本×宏观审慎政策参数，“宏观审慎政策参数”目前为1，即：境外借款资金规模为企业的实缴资本×1倍。四、人民币境外借款境外借款的资金用途不得用于宏观调控方向，如：房地产行业，高耗能、高污染、产能过剩的“两高一剩”行业。不得用于投资有价证券（包括理财）、衍生品、不得用于委托贷款。境外借款资金只能用于区内或境外，包括区内生产经营、区内项目建设、境外项目建设等，还可以归还区内贷款（需注意原有贷款的借款用途）、区内股权投资、企业主

6、营范围内的贸易付款等。境外境外借款资金的来源可以是融资性资金，即境外公司的上市资金、发债资金、金融机构融资资金、股东借款等。境外借款资金规模按余额计，由于可在多家银行操作，银行需在放款前向人行查询额度，看企业借款资金是否超过额度上限。机遇和影响不能借的规模小的成本高的可以借了规模大了成本低了四、人民币双向资金池业务集团需有境内外3家以上公司组成，成员需有投资性关联关系，跨境双向资金池业务是集团境内外成员间双向资金归集业务，属于企业集团内部经营性融资活动。该账户不得与其他资金混用，集团融资性的资金不得进入资金池，这项为高压线，不得触碰。参与资金池的境内外各方应签订资金池业务协议，

7、明确在人行在资金管理上的要求，包括反洗钱、反恐融资以及反逃税的责任与义务等。境外成员单位账户跨境划拨/归集下拨跨境资金池跨境划拨/归集下拨区内注册企业账户账户1境内成员公司内成员公司c简易资金池模型境外成员单位账户跨境划拨/归集下拨跨境资金池境外资金池账户b跨境划拨/归集下拨区内注册企业账户账户2账户1境内成员公司A境内成员公司B境内成员公司c账户3账户4账户5账户6境外资金池主账户境外子公司A境外子公司B账户a账户c境内资金池适用原无境内资金池的客户境外成员单位账户跨境划拨/归集下拨跨境资