会计电算化实务 教学课件 作者 胡汉祥 第四章 总账系统.ppt

《会计电算化实务 教学课件 作者 胡汉祥 第四章 总账系统.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、第四章总账系统会计电算化编写组总账系统总账系统概述总账系统初始设置总账系统日常业务处理总账系统月末处理一、总账系统概述１、功能概述２、总账系统与其他系统的主要关系３、操作流程１、功能概述总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和有关辅助账。Ｕ8.50总账系统功能模块划分为：系统设置、凭证处理、出纳管理、账表管理、期末处理等模块。２、总账系统与其他系统的主要关系总账系统属于财务管理系统的一部分，而财务系统与其它系统成并行关系。账务系统既可独立运行，也

2、可同其他系统协同运转。总账系统是财务管理系统的一个基本的子系统，它概括地反映企业供产销等全部经济业务的综合信息，它在财务管理系统中处于中枢地位。工资管理资金管理网上银行报账中心项目管理成本管理存货核算财务分析管理驾驶仓ＵＦＯ报表应付系统应收系统固定资产总账系统总账系统与其他系统之间的数据传递关系：３、操作流程使用总账系统的基本操作流程包括初始设置、日常处理和期末处理三部分。1.安装总账系统2.增加新账套3.进入总账系统4.建立会计科目5.建立部门、个人、客户、供应商、项目目录6.定义外币及汇率、设置凭证类别7.录入期初金额1.完成上

3、年各项工作2.建新年度账3.进总账系统4.调整会计科目5.部门、个人、客户、供应商、项目目录调整6.结转上年数据7.期初余额调整11.查询各种辅助账10.出纳管理8.制单、审核、记账9.账簿管理12.自动转账13.试算并对账15.会计档案备份16.打印各种账簿使用辅助核算14.结账Ｎ新用户初始设置老用户初始设置日常处理期末处理开始下月工作二、总账系统初始设置总账系统初始设置是应用总账系统的基础工作，在此将结合企业的实际情况，将一个通用的总账系统改造为适合本企业核算要求的“专用总账系统”。总账系统初始设置，包括会计科目、外币设置、期初

4、余额、凭证类别、结算方式、分类定义、编码档案、自定义等。（一）设置系统参数在首次启动总账系统时，需要确定反映总账系统核算要求的各种参数，便利通用总账系统适用于本单位的具体核算要求。总账系统的业务参数将决定总账系统的输入控制、处理方式、数据流向、输出格式等，设定后一般不能随意更改。（二）设置会计科目会计科目是对会计对象具体内容进行分类核算的目录。会计科目是填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表的基础。本功能完成对会计科目的设立和管理，用户可根据业务需要方便地指定、增加、修改、删除、查询、打印会计科目。（三）设置项目目录“项目目录”功

5、能用于项目大类的设置及项目目录及分类的维护。企业可以在此增加或修改项目大类、项目核算科目、项目分类、项目栏目结构，以及项目目录。系统要求在建立会计科目时先设置相关的项目核算科目，然后再定义项目目录。（四）凭证类别设置１．选择凭证类别（1）记账凭证（2）收款、付款、转账凭证（3）现金、银行、转账凭证（4）现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证（5）自定义凭证类别（四）凭证类别设置2．确定限制条件凭证类别的限制条件是指限制该凭证类别的使用范围。借方必有：借方至少有一个限制科目有发生额。贷方必有：贷方至少有一个限制科目有发生额。

6、凭证必有：借或贷至少有一个限制科目有发生额。凭证必无：借或贷不可有一个限制科目有发生额。无限制：可使用所有合法的科目。设定限制以后，在凭证录入保存时由系统自动进行检查。（五）结算方式设置结算方式设置主要内容包括：结算方式编码、结算方式名称、票据管理标志等。要注意的是：结算方式最多可以分为2级；如果要修改或删除某种结算方式，单击工具栏上的【修改】或【删除】按钮即可，结算方式一旦引用，便不能进行修改和删除的操作。（六）输入期初余额“期初余额”功能包括：（1）输入期初余额：用于年初输入余额或调整余额；（2）核对期初余额，并进行试算平衡。1

7、．确定方向输入余额当第一次使用总账系统时，首先应将原系统的账户余额整理好，编制科目余额表，然后通过键盘输入到系统中。包括：余额和方向。（１）输入余额时必须注意调整有关科目余额的方向；（２）只要求输入最低级科目的余额，非末级的自动计算；（３）输入期初余额时，若某科目涉及辅助核算，则必须输入辅助账的期初数据。２．试算平衡期初余额输入后，必须进行上下级科目之间余额的试算平衡和一级科目余额试算平衡，以保证初始数据的正确性，检验过程直接由计算机自动进行。系统的“试算”功能可显示期初试算平衡表，显示试算结果是否平衡，如果不平，需重新调整。３．年

8、初结转年初结转是在旧的会计年度结束，新的会计年度开始时，为保持会计数据处理的连续性，将上一年度的期末余额结转为新会计年度的期初余额。三、总账系统日常业务处理填制凭证审核凭证记账出纳管理账簿管理（一）填制凭证１．增加凭证（１）输入凭证头