对国有商业银行业盈利能力探究分析.doc

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1、对国有商业银行业盈利能力探究分析摘要：文章重点研究分析国有商业银行的盈利水平，并找出导致国有商业银行盈利水平不高的根本原因，然后对其加以改善提高。关键词：国有商业银行；盈利能力；影响因素根据相关资料显示，近些年来我国的商业银行发展水平越来越快，资产规模也越来越大，但是在盈利水平这一方面缺远远低于世界发达国家银行的平均水平。比如美国商业银行以13.3%的资产带来了高达23.8%的利润从而在全球银行盈利能力当中占居榜首。相反，我国的银行业盈利在世界各大银行中所占比例非常之低。因此，目前怎样提升国有商业银行的盈利能力是我们首先要解决的重要问题。本文章重点研究分

2、析国有商业银行的盈利水平，找出导致国有商业银行盈利水平不高的根本原因，然后采取相应对策对其加以改善提高。一、对目前国有商业银行盈利现状的研究分析目前，国内对商业银行盈利能力的分析，主要从税前利润、增长率、ROA、ROE以及人均利润等多个指标来考核，然后对国有商业银行盈利的能力来做出判断。特别指出的是对于中国银行、工商银行以及建设银行这三大银行之间有更多的可比性[1]O1.从税前利润这一指标上来看，中国四大银行在盈利能力上都有显著平稳的提高，其中农业银行只是在2005年稍微比2006年下降了大约为15个百分点。另外一点，中行、工行以及建行在2005之间税前

3、利润增长非常迅速，增长幅度为146.75%和175.22%,建设银行的税前利润也增长为55.64%。以上所述可以表明我国商业银行的发展能力还是很快的，且发展前景很大。2.R0A指的是资产收益率。我们从这一指标上可以看出,中国四大商业银行的指标值在2005年一2008年这四年内虽然上下有所起伏，但是从整个大局观上来讲，中国建设银行的ROA要相对比另外三大银行的资产收益率要高一些，其2005年至2008年的ROA分别为0.66%,1.32%,1.12%,0.92%,与欧洲和美国发达国家银行的平均ROA值比较接近。其中，在中国四大商业银行中，工商银行、建设银行

4、和中国银行均已上市，且资产收益率远远高于中国农业银行。这种状况的发生，也说明了股份制的加入可以提高商业银行的盈利水平以及经营状况，可以带来更多的利益和绩效。3.ROE所指的是资本收益率。我们从下表格1可以看出,中国的四大银行的ROE显示出比较混乱的现象，从而没有办法去对这些数字进行有意义的统计，也无法得出有效科学合理的结论，对这项指标进行相互对比也没有意义可言。其中造成这种状况的主要原因是在中国四大国有商业银行当中，已经接受改革并且上市的工商银行、建设银行和中国银行接受了外国银行的注资，另外，由于提高资产收益的质量，中行与工行都将采取不分配盈利的利润和股

5、东权益转为呆账准备用以冲销不良的贷款，因此，使资本收益率产生出现负值的现象。从另一个角度来讲，中国四大银行之间在对ROE进行统计时，所采取的计算方式各不相同，所以，对于资本收益率这一指标，没有可比性。1.NII所指的是净利息收益率。从下表格1当中可以看出，中国四大商业银行的NII值处于每年递增的状态，工商银行、建设银行和中国银行的NII指标均在2.0%以上，其中，中国建设银行的净利息收益率最高。从以上几个方面的研究分析总结出，国有商业银行取得了一定阶段性的成果，各个银行的盈利能力都有所相对提高。二、对国有商业银行造成盈利能力影响的原因1.融资迅速发展对商

6、业银行的存贷利差收入产生影响我们从西方欧美发达等国家商业银行的发展历程中吸取一定经验，在未来的银行业发展中，越来越多的企业将会通过资本市场采取直接融资的方式，比如即使在英国、德国以及日本等国家以间接融资作为主要核心的资本市场当中，其中直接融资所占的比例也是非常之高［2］。目前，由于我国经济市场的不断发展以及股东权益比较成功的改革，我国的资本市场正处于不断蓬勃发展的黄金阶段，另外，我国还已经提出了下定决心要巩固发展多形式多方面的资本市场的目标，以上客观因素都为用来发展我国的资本市场提供了有利的条件。虽然，中国股票市早在上世纪90年代就已经建立，但因为资本市

7、场结构存在一些漏洞，导致其间存出现一些缺陷，从而与欧美发达国家真正的资本市场的差距还很大。在2007年，我国出台了相应的法律法规，目的使其企业融资比例较低。而进行直接融资的大部分企业均都为国有商业银行的主要客户，若丢失了这一大部分的主要客户，一定会降低商业银行的利息收入，从而对国有商业银行的盈利能力造成比较大的影响。1.税收带给国有商业银行更多的经营负担对国有商业银行盈利能力造成的的影响因素也取决于税收的多少。对照国外发达国家的商业银行进行相比较，我国商业银行在税收这方面还是明显的偏高。中国税收政策是在上个世纪90年代中期制定颁发的，期间也对其进行过几次

8、相关调整，但是整个大的基本格局没有实质性质的变化。我国国有商业银行主要承担的税收