基于渠道理论家电制造企业营运资金管理探究.doc

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1、基于渠道理论家电制造企业营运资金管理探究家电制造企业营运资金管理概述(-)家电制造企业营运资金管理的重心定位财务管理是企业管理的核心，而营运资金管理又是财务管理的重要内容，与企业日常生产经营密切相关，搞好营运资金管理，对企业的生存发展起着至关重要的作用。目前，大部分家电制造企业对营运资金管理仍然以传统方式为主，重在调控营运资金的规模，分配营运资金的结构，管理重心仍然集中在对营运资金主要项目的管理上。然而传统的营运资金管理方法主要是依据数学推演的结果，缺乏先进管理理念的支持，营运资金各项目的单独管理使

2、本来相互紧密联系的各部分营运资金分离开来，不能对统一有机整体的营运资金进行有效管理，难以从总体上把握营运资金的发展和变化，从而导致企业很难提高资金使用效率。家电制造企业若要改善营运资金的管理，从整体上统筹安排营运资金，提高营运资金周转效率，减少各环节营运资金的沉淀，就必须对现有的营运资金管理方法进行创新，将营运资金管理与公司业务运作结合起来，建立以渠道管理为重心的营运资金管理方法。任何一种产品从生产者向消费者移动时，都必定经过一定的途径，这种途径就是渠道。企业营运资金的流转贯穿于整条渠道，采用何种方

3、式管理渠道直接影响到企业营运资金的管理水平。(-)基于渠道理论的营运资金分类营运资金管理重心向渠道管理转移，按照营运资金是否直接参加经营活动，需要对营运资金进行重新分类，将营运资金分为经营活动和理财活动营运资金。经营活动营运资金是整个营运资金管理的重点和难点，主要是为了提高资金周转的效率，提高企业的盈利能力。经营活动营运资金按与渠道的关系分为采购渠道营运资金、生产渠道营运资金和销售渠道营运资金。理财活动营运资金不直接参与经营活动，它属于企业投资和筹资活动的范畴。主要是为了提高企业的流动性和偿债能力。

4、供应商与制造商通过采购渠道相连接，这样物资就从资源市场供应商转移到制造企业。在此过程中，由于购买行为而形成了预付账款、应付账款、应付票据等负债。原材料在生产渠道中通过各种加工制造方式，加上劳动，将原材料向产成品转化。在这一过程中，营运资金表现为在产品存货、周转材料存货、半成品存货、应付职工薪酬、其他应收应付款。销售渠道将制造企业和消费者连接起来，将企业产品推向市场,实现其商品价值。产品销售形成了企业的收入，包括应收账款、应收票据、应交税金等。理财活动营运资金包括货币资金、应收利息、应收股利、交易性金

5、融资产、交易性金融负债、短期借款、应付利息、应付股利等，这类营运资金与经营活动无关，主要是企业的投筹资活动形成，它们关系到企业的现金支付能力、偿债能力以及资产的盈利能力，偿债和现金支付是这一类资金考虑的主要因素。二、家电制造企业营运资金的影响因素分析(-)采购渠道营运资金的影响因素具体表现在：(1)供应商关系管理。供应商关系管理是影响采购渠道营运资金的首要因素。一般而言企业采购要从降低成本的实际出发，而供应商的成本也是总成本的重要组成部分，必须引起重视。家电制造企业应该密切加强与上游供应商的合作联系

6、，努力构建以诚信合作、互惠互利为基础的战略伙伴关系，从长远的角度来降低自身和供应商的成本。(2)信息化采购管理。家电制造企业应加强信息化采购管理，推进采用网上采购模式，实现采购的计划管理，这样不但可以降低采购的直接成本(产品价格上的优惠)和间接成本(相关的支出费用)，还可以缩短采购周期，降低后续支出等。同时，企业可以及时在网上查询库存，根据库存情况及时进货。(3)应付账款的信用管理。应付账款是采购渠道营运资金的重要内容，因此，家电制造企业必须充分重视应付账款的管理，尤其是应付账款的信用政策。家电制造

7、企业须全盘考虑,充分利用企业的信用条件，选择对企业最有利的时机和方式，还要考虑对本企业最为有利的付款策略，树立企业诚实守信的形象，提高未来融资能力。(-)生产渠道营运资金的影响因素具体表现在：(1)渠道关系管理。渠道是家电制造企业一项最重要的资源，也是变数最大的资产。渠道管理不能增加产品的价值,但是它可以通过服务，增加产品的附加值。由于销售渠道联系着物流、商流、信息流和资金流，因此家电制造企业可以通过加强渠道关系管理及时了解市场信息，明确市场需求,避免产品库存和积压，保证供应量，缩短交货期间，提高客

8、户满意度。(2)生产方式。由于科学技术和生产力的发展，顾客消费水平不断提高，家电制造企业之间的竞争加剧，一些家电制造企业长期陷于亏损、产品无市场、缺乏市场竞争力的困境,其根本原因是内部管理不善，突出的是生产管理方式落后。因此，改变落后的生产模式，建立先进的生产管理方式，是家电制造企业迫在眉睫的任务。也是改善营运资金管理的重要途径。(3)存货管理水平。存货是流动资产的重要组成部分，企业的资金占用水平和运作效率直接取决于存货的管理和利用水平，不同的存货管理水平直接影响企业