[临时XX]华腾科技备用金管理制度.doc

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1、[临时XX]华腾科技备用金管理制度　　公告编号2019-012证券代码834439证券简称华腾科技主办券商国泰君安内蒙古华腾科技股份有限公司备用金管理制度本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。　　本制度经公司2019年2月25日第二届第五次董事会审议通过，无需股东大会审议通过。　　制度的主要内容，分章节列示第一章总则第一条为了加强公司对资金的内部控制，保证资金安全，提高资金使用效率，保障公司和全体投资者的合法权益，依据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企

2、业内部控制基本规范》等相关法律法规及规范性文件的规定，特制定本制度。　　第二条公司财务部门负责备用金的统一收支，统一核算，公司负责人对公司资金内部控制的建立健全和有效实施以及备用金的安全完整负责。　　部门负责人和分/子公司负责人对本制度在该部门和该分/子公司的有效执行，保障资金的安全完整负责。　　第三条本制度适用于内蒙古华腾科技股份有限公司（以下简称华腾科技或公司）以及下属的各分/子公司。　　第二章备用金的用途第四条备用金仅限用于公司及分/子公司业务拓展和项目实施，主要是员工的差旅费、招待费、交通费、会议费、办公费、资料费、广告费、宣传费、咨询服务、异地零星采购、及其他零

3、星开支等费用与公司业务相关的事项。　　备用金必须用于公司的业务，不得挪用、转借他人或用于其他用途。　　对于可以直公告编号2019-012接支付供应商的款项，严禁通过个人备用金的方式通过个人支付。　　第三章申请备用金人员的资质审查第五条公司全体员工（包括分/子公司员工）均可申请备用金，但申请人必须有具体的业务用途，原则上应具备相关的业务经验和能力，由业务实施人员提出。　　第四章备用金的额度管理第六条日常业务借款限额差旅费等项目按预计出差天数、住宿费、往返路费的金额等核定借款额度，零星采购按订单金额为限。　　第七条备用金额度如下　　1、项目备用金申请额度视情况而定，部门负责人

4、提前向公司说明情况、经总经理同意、予以审批。　　每次上限为10万元。　　任意时点累计借款余额不得超过15万元。　　2、公司根据子公司业务的级别设定备用金额度原则上单个业务部门不超过10万元，任意时点累计借款余额不得超过15万元。　　各级审批人员严格按照,额度限额进行审批。　　3、如因特殊情况需要支取超出限额备用金，实施人须向公司总经理申请并说明理由，情况属实确需申请超过限额备用金的，可以支取。　　4、总经理因公借款额度每次不得超过80万，任意时点该人员累计借款额度不得超过100万。　　第八条备用金借款人无故拖延，财务部门发出最后一次催款通知后还不予办理还款或冲账，财务部门

5、有权从下月起直接从借款人工资中抵扣，不再另行通知。　　第五章备用金的申请和审批第九条申请人应按要求填写预付款申请单（内网OA申请打印或填制纸质申请），按申请单格式准确填列借款日期、借款类别、借款用途、借款金额（大小写）、预计还款时间等。　　个人备用金必须专款专用，不允许一款多用或多笔备用金交叉使用。　　第十条借支备用金的预付款申请单，必须按公司财务制度，需由部门主管、财务部门和总经理审批；对于按公司章程要求需要由董事会、股东大会审批的，必须履行审批手续后，财务部门才能支付。　　第十一条经批准的个人预支款，付款前必须经预支款申请人签字后，出纳才能公告编号2019-012支付

6、。　　第六章备用金的报销和发票管理第十二条对于经常发生零星采购和费用发生的人员，其预支的个人备用金不得超过一个报销周期的金额（最长两周），报销时可按其报销金额付款，不冲减其备用金。　　第十三条除上述第十二条以外的个人预支款，业务完结后，预支款申请人必须在一周内办理预支款结算，多余的个人预支款项必须退回给公司。　　第十四条员工离职或由于其他原因而不再需用备用金时，应于离职前一周内或停止使用备用金后一周内及时到财务部办理报销或还款手续。　　第十五条财务部门每个月必须及时清理个人预支款项，对于超过一个月未还的个人预支款，要查明原因，并及时催收。　　第十六条备用金发票的明细核算科

7、目报销的发票类别包括住宿费、交通费、装卸费、通行费、培训费、办公费、会议费、广告制作费、资料费、劳保用品、修理费、通讯费、招聘费等。　　第十七条项目人员在报销备用金时，需按发票费用类别分类归集粘贴后，以人工或快递方式送达至公司的财务专员，由其对发票的合法合规性进行审查后进行财务核算。　　对于不合法合规的发票，财务专员应责成该项目人员改正，并在项目人员提供符合要求的报销资料后进行报销核算。　　第七章备用金的清理与归还第十八条公司的备用金定期清理，每年12月25日由公司财务部门核定款项使用情况。　　第十九条备用金应妥善保管，项目人