备用金管理制度范文.doc

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1、备用金管理制度范文　　备用金管理制度1.目的为了规范备用金借款行为，完善企业内控制度，特制定本制度。　　2.适用范围2.1个人因公出差零星开支借款2.2公司经常性的零星开支借款2.3采购人员零星采购借款2.4与公司经营有关的特殊业务需要临时借款3．使用原则备用金应做到专款专用，不得转借他人或挪做其他用途，一经发现，严肃处理。　　4.备用金借款额度4.1出差借款额度应按照出差天数、住宿标准、伙食补助标准、是否需要支付往返交通费等因素预估借款额度，在额度内予以借款。　　4.2经常性零星开支及零星采购借款应核定一个月的开支标准，在此额度内予以借款。　　4.3特殊业务借款可根据公司的具体情况，经

2、规定审批流程审批后予；以借款。　　5.备用金审批要求5.1备用金借款经办人需填制借款申请单，经部门领导批准后，报财务人员进行复核，由总经理审批后方可予以借款。　　5.2各公司可根据本公司的资金付款权限对除特殊业务以外的借款进行审批，特殊业务的借款须经各公司最高领导审批后方可借款。　　5.3与公司经营无直接关系的借款，包括职工因个人原因借款、非公司员工或外部公司借款，均需附借款协议草稿、还款计划等相关资料，报集团主管部门审批后，签订正式文本方可予以付款。　　6.备用金报销要求6.1出差借款应在出差结束后一个月内予以报销，归还借款。　　6.2零星支出及采购备用金应按月报销，补足备用金差额。　

3、　6.3特殊业务借款应在业务结束后及时报销，归还借款。　　6.4财务部应按月对备用金借款进行清理，督促借款人及时报销。　　对于无故拖延者，财务人员有权从其次月工资中予以扣款，归还借款。　　7.本制度由财务部解释及修订8.本制度自下发之日起实行。　　　　内容仅供参考