如何做好出纳.doc

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1、判断题：1、转账支票上的日期必须大写。[题号：Qhx009271]A、对B、错2、收到转账支票不能送存基本存款账户。[题号：Qhx009272]A、对B、错题目解析：转账支票可以送存基本存款账户，基本存款账户可以通过承兑转账支票划款。3、银行电汇不必支付手续费，是免费的。[题号：Qhx009273]A、对B、错题目解析：每笔向对方做的银行电汇都要支付手续费，不同银行收费略有不同。4、出纳是只管理货币资金进和出的一项工作。[题号：Qhx009265]A、对B、错题目解析：出纳是管理货币资金、票据和有价证券进和出的一项工作。5、现

2、金支票的提示付款期限为10天。[题号：Qhx009270]A、对B、错单选题：1、填写支票时，如果是1月，月份前面的数字应该（）。[题号：Qhx009280]A、小写B、大写C、前面不加零D、前面加大写的壹题目解析：如果是1月份，1应该大写成壹，并且前面加零。2、下面哪笔款项的现金需要送存银行（）。[题号：Qhx009277]A、退回饮水机押金100元B、销售收入1000元C、保险柜里的所有库存现金D、待发工资题目解析：超额的库存现金和业务收入必须送存银行。3、关于银行支票上填写金额，下列说法正确的是（）。[题号：Qhx009

3、284]A、金额可只填小写，不填大写B、金额可只填大写不填小写C、可空着不填D、都要填写，并且大小写一致题目解析：大小写金额都必须填写，并一致。4、现金的使用范围不包括（）。[题号：Qhx009278]A、200,000元货款支付B、工资5000元C、向个人收购农副产品支付10000元D、员工差旅费4000元题目解析：货款支付，尤其是大额货款一般不允许支付现金。5、库存现金一般准备（）天的零星用款即可。[题号：Qhx009276]A、1天B、2天C、3-5天D、10天题目解析：一般是3-5天零星用款。多选题：1、收到转账支票，

4、下列说法正确的是（）。[题号：Qhx009288] 查看答案A、在支票背面加盖银行预留印鉴B、填写进账单C、审核转账支票正面填写内容是否正确D、把填写好的转账支票和进账单一同送到银行您的回答：正确答案：ABCD2、下列关于银行账户的说法，不正确的是（）。[题号：Qhx009287] 查看答案A、基本存款账户和一般存款账户所办理的所有业务都一样B、一般银行单位账户有基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户C、临时存款账户可进行转账结算D、一般存款账户可支取现金您的回答：正确答案：AD题目解析：基本存款账户可支取现金

5、，一般存款账户不可以，基本存款账户只有一个，一般存款账户可以开多个。3、关于付款，下面说法正确的是（）。[题号：Qhx009285] 查看答案A、一般经过经手人、部门主管、财务部、主管领导B、付款单据必须经过财务人员审核C、付款单据不一定经过财务人员审核D、付款必须是现金您的回答：正确答案：AB题目解析：付款单据是必须经过财务人员审核的。但是付款不一定是现金，也可能是转账支票等其他形式。4、现金可使用的范围包括（）。[题号：Qhx009286] 查看答案A、职工津贴B、差旅费C、奖金D、支付大额货款您的回答：正确答案：ABC题

6、目解析：ABC都是《现金管理暂行条例》的规定范围内的，支付大额货款不允许使用现金。判断题：1、现金支票的提示付款期限为10天。[题号：Qhx009270]A、对B、错2、收到转账支票不能送存基本存款账户。[题号：Qhx009272]A、对B、错题目解析：转账支票可以送存基本存款账户，基本存款账户可以通过承兑转账支票划款。3、工资只能是银行代发，不能使用现金。[题号：Qhx009268]A、对B、错题目解析：现金使用范围包括工资。4、月末和银行对账时发现，单位银行日记账有一笔代收款2000元，银行对账单上没有，那么银行余额调节表

7、上，在银行对账单余额一边加上这笔款项。[题号：Qhx009274]A、对B、错题目解析：这笔代收款属于单位已收，银行未收，应对银行对账单进行调整。5、出纳工作是财会工作的起点和终点。[题号：Qhx009266]A、对B、错单选题：1、出纳收款后开给对方收据，应交给对方（）。[题号：Qhx009283]A、存根联B、记账联C、缴款联D、抵扣联题目解析：存根联是留存备查的，记账联是本单位记账的原始单据，只有增值税发票有抵扣联，是用来抵扣税款用的，不是收据。2、超额的库存现金送存银行须（）。[题号：Qhx009282]A、填写进账单

8、B、支付审核手续费C、填写现金缴款单D、填写电汇单题目解析：现金送存银行须填写缴款单，并和清点整理好的现金一同送存银行。银行不收取手续费。3、关于银行支票上填写金额，下列说法正确的是（）。[题号：Qhx009284]A、金额可只填小写，不填大写B、金额可只填大写不填小写C、可