金鹰国际财务部管理规定.docx

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1、第一节财务部职能描述1.根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》以及行业会计制度等法律法规和董事长的要求组织本公司的财务管理和会计核算工作。2.制定和执行本公司的财务会计管理制度，组织和开展全面经济核算，充分有效地利用公司各项资产。3.组织编制和执行本公司的财务预算、财务收支计划、资金信贷计划，合理有效地筹集和使用资金。4.定期编制财务会计报告和进行年度会计决算，并进行经济活动分析，及时向集团财务稽核部、总经理、董事长报告，并提出增收节支、提高经济效益的建议。5.参与制定公司的经营计划、投资决策、员工薪酬、福利政策，提出对下属单位

2、的财务考核指标，配合各部门进行经济核算。6.定期检查、监督本公司及下属单位的财务制度和财务计划的执行情况，发现问题并提出解决办法，及时向集团财务稽核部、总经理、董事长报告。7.负责组织控制公司内部各个环节的财务收支情况，组织和管理收银工作，负责公司销售现款的解缴，支票、信用卡的收退核查工作，负责金库管理，保障公司现金安全。8.负责本部门员工的职业道德教育和专业技能培训，督促各岗位人员履行职责，培养工作上有发展潜力的员工，对员工进行工作评估和提出奖惩缉建议；9.协助总经理、集团财务稽核部协调与税务、金融、财政、工商等部门之间的工作关系，处理协调公司内各部门

3、以及与集团内各公司财务部门之间的工作关系；10.完成上级交办的其它工作。第二节财务管理制度（本标准适用于南京金鹰国际购物集团及其分支机构、全资子公司、控股子公司）1财务工作基本规范1．1总则1.1.1南京金鹰国际购物集团有限公司遵守《中华人民共和国会计法》及其他法律法规，并依据财政部制定的《企业会计准则》、《企业会计制度》和《商品流通企业会计制度》进行财务管理和开展会计核算。1.1.2公司财务会计工作是公司资金运作、财务成果及财务责任的集中表现，因此公司的财务会计工作是在董事长的亲自领导下开展工作，直接对董事长负责。1.1.3公司财务管理的基本任务是在董

4、事长确定的集团长期发展战略目标和年度预算计划内做好各项财务收支、核算、控制、监督、预算、分析和考核工作，组织和开展全面经济核算，合理筹集和使用资金，充分有效地利用各项资产，努力提高公司的经济效益。1.2会计机构和会计人员1.2.1南京金鹰国际购物集团有限公司的会计机构为财务部。1.2.2会计机构负责人为财务总监。1.2.3会计工作岗位设置：现金出纳、银行出纳、信用卡管理、银行对帐、外币兑换、纳税及发票管理、审核结算、总帐报表、明细帐、商品部主办会计、记帐会计、单据录入。1.2.4会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档

5、案的保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。1.2.5会计岗位编制和工作职责由财务部会同人力资源部共同制定。1.2.6会计岗位的设置和工作职责可根据公司财务管理和会计核算的需要进行调整。1.2.7会计人员应当实行有计划的定期轮换岗位。1.2.8会计人员应当具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，熟悉本公司的经营和业务管理情况，在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。1.2.9会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。1.2.10会计人员应当

6、保守本公司的商业秘密，除法律规定和公司领导同意外，不能私自向外界提供或者泄露公司的会计信息。1.2.11会计人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。没有办清交接手续的，不得调动或离职。1.3会计核算1.3.1本公司按照国家财政部制定的《商品流通企业会计制度》的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。1.3.2本公司发生的下列事项，应当及时办理会计手续、进行会计核算：(1)款项和有价证券的收付；(2)财物的收发、增减和使用；(3)债权债务的发生和结算；(4)资本、基金的增减(5)收入、支出、费

7、用、成本的计算；(6)财务成果的计算和处理；(7)其他需要办理的会计手续、进行会计核算的事项。1.3.3本公司会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。1.3.4本公司会计核算以人民币为记帐本位币。1.3.5本公司办理本规程1.3.2条规定的事项，必须取得或者填制原始凭证，并及时送交财务部。1.3.6从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办部门主管或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本公司的公章。1.3.7原始凭证不得涂改、挖补。凡填有大写和小写金额

8、的原始凭证，大写和小写金额必须相符。1.3.8会计人员根据审核无误的原始凭证填制