巴塞尔新资本协议内部评级法在中国银行业的运用.doc

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1、巴塞尔新资本协议内部评级法在中国银行业的运用    巴塞尔协议是在国际金融业管制放松和金融创新日益活跃的背景下制定的国际银行界的“游戏规则”。巴塞尔委员会于2003年4月公布了巴塞尔新资本协议的第三次征求意见稿，并决定于2006年正式实施。内部评级法（INTERNALRATINGSBASEDAPPROACH以下简称IRB法）作为巴塞尔协议的核心内容，体现了当代银行业风险管理的先进理念和方法。随着我国加入世界贸易组织成功，我国对外资银行经营人民币业务的地域限制和客户限制逐渐取消，国际活跃银行与我国商业银行在统一的“游戏规则”下

2、正面交锋指日可待。目前，国内部分银行已开始向IRB法靠拢研发风险管理模型，同时理论界也从各种角度探讨在中国实施IRB法的问题。本文主要从IRB法的基本知识入手，以策略选择和适用性为切入点通过作比较，举例等方法进行阐述。　　1．2课题内外研究状况　　1987年12月10日，国际清算银行（BIS）在瑞士巴塞尔召开了包括美国、英国、法国、联邦德国、意大利、日本、荷兰、比利时、加拿大和瑞典以及卢森堡和瑞士在内的12过中央银行行长会议，会上通过了具有里程碑意义的巴塞尔资本协议，全称为“同一计量资本和资本标准的国际协议”（INTERNA

3、TIONALCONVERGENCEOFCAPITALMEASUREMENTANDCAPITALSTANDARDS），一般称为“1988年协议”。自该协议它曾被当作国际银行业风险管理的“神圣条约”。2001年，巴塞尔委员会又推出了新的资本协议。新资本协议更加复杂全面，反映了金融市场的客观发展状况，也满足了银行业对于风险更加敏感的风险监管框架的需要。在2001年新资本协议下允许银行运用内部评级法来衡量测算信用风险和操作风险，这一变法体现了国际金融风险监管的发展的一个趋势即从强调统一的外边监管标准向多样化的外部监管与内部风险模型相

4、结合，同时要求银行对于风险的敏感性更加加强。中国已加入了WTO，随着中国银行业开放程度的加大必然要求中国国内商业银行适应巴塞尔协议这一国际银行界的共同“游戏规则”。IRB法作为新资本协议的核心内容正是国内银行适应新资本协议的突破点，对于国内银行应对“国际活跃银行”的挑战意义重大。正因如此理论界也积极对IRB法在中国实施从适用性、策略选择以及风险管理体制改革等各种角度作出了研究取得了很多成果并在实践中起到了指导作用。目前业内对在中国实施内部评级法正在做更进一步的研究。　　　　1.3课题研究方法　　本文主要采用了对比与举例的方法

5、阐述关于课题的各个方面的内容。　　　　1．4论文构成及研究内容　　第一章，本文将概述IRB法的基础知识以及其中的主要公式和模型，使读者对IRB法的轮廓能有一个认识.　　第二章，将IRB法和标准法,五类法作比较,分析IRB法的优势．　　第三章，从中国的实际出发分析关于实施IRB法的各个方面的内容。　　第四章，提出一些实施IRB法的建议．　　在附录中，本文还将以IRB法下的公司敞口评级框架为例，具体说明IRB法的操作方法．　　　　　　　　　　2．正文　　2．1IRB法的基础知识　　2．1．1IRB的含义和基本思想　　巴塞尔新资本

6、协议内部评级法是指商业银行在满足监管当局规定的一系列监管标准的前提下，利用银行内部信用评级体系来确定信用风险最低资本要求，以确保银行资本充足反映银行特殊风险的一种方法。巴塞尔委员会认为IRB法在很大程度上取决于银行对其交易对手和风险敞口的评估；该方法能保证两个关键目标与巴塞尔新资本协议标准保持一致。第一个目标是更高的风险敏感度。第二个目标是建立激励相容（incentivecompatibility），巴塞尔委员会相信一个结构合理的IRB法能鼓励银行不断提高内部风险管理水平。　　　　IRB法的基本思想是银行对信用风险的内部测量

7、是根据与借贷者及交易对手过去交易记录的分析，以及对借贷者、交易对手的违约情况进行评定后，所给予的相应评级，银行对其内部评级的每一等级估计其违约概率、特定违约损失和风险敞口，而内部评级法的风险权重就是由这三个因素的函数决定的，这个函数将三个因素转化成监管风险权重，与此同时，银行通过将每个客户资信情况的评估结果转换为对未来潜在损失量的估计值，并以此构成确定最低资本要求的基础。　　　　2．1．2IRB的基本要素　　IRB主要包括五个基本要素：敞口分类、风险因素、风险权重、最低要求、根据最低要求制定的监管方法。　　1．敞口分类包括：

8、公司敞口、主权敞口、银行敞口、零售敞口、项目融资敞口以及股权敞口。　　2．风险因素：一违约概率（probabilityofdefault简称PD）即特定时间段内借款人违约的可能性；二特定违约损失率（lossgivendefaultLGD）即违约发生时风险暴露的损失程度；三风险暴露（expo