公司财务管理规章制度内容[004].doc

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1、目录第一部公司财务治理制度5第一章总则5第二章财务打算5第三章筹资治理6第四章流淌资产治理7第五章投资治理8第六章成本费用治理10第七章固定资产治理11第八章无形资产、长期待摊费用治理12第九章利润分配13第十章报表治理14第十一章发票治理14第十二章会计档案治理15第十三章财务分析16第十四章清算业务16第十五章附则17第二部公司固定资产治理制度18第一章总则18第二章固定资产的购建程序18第三章固定资产的验收程序18第四章固定资产的治理19第五章固定资产的处置程序1996/96第六章罚则19第七章附则20第三部公司办公用品和

2、低值易耗品治理方法21第一章总则21第二章办公用品和低值易耗品的购置程序21第三章办公用品和低值易耗品的验收程序21第四章办公用品和低值易耗品的治理21第五章办公用品和低值易耗品的核算方法和处置程序21第六章违规行为的处罚22第七章附则22第四部公司库存现金治理制度23第一章总则23第二章库存现金的治理23第三章附则24第五部公司坏帐及存货报损的处理规定25第六部公司经营业务费治理规定26第七部公司财务治理制度27第一章总则27第二章出差程序27第三章出差费用27第四章收账进度规定27第五章罚则28第六章附则2896/96第八部

3、公司成本治理制度29第九部公司期间费用治理规定30第一章总则30第二章治理费用30第三章营业利润30第四章财务费用30第五章期间费用列支的专门规定31第六章附则31第十部公司统计治理制度32第一章总则32第二章统计机构与统计人员的权责32第三章统计业务分工33第四章统计数据资料治理33第五章奖惩34第六章附则35第十一部公司预算治理制度36第一章总则36第二章预算治理组织机构37第三章预算科目39第四章预算核算41第五章预算数据库治理45第六章月度预算45第七章年度预算4696/96第八章预算执行47第九章预算调整与操纵47第十

4、章决算48第十一章预算监督49第十二章预算考核49第十三章附则50第十二部公司会计治理制度51第一章会计制度建设51第二章会计机构与会计人员51第三章会计科目、凭证、帐簿、卡片、报表设计54第四章会计核算方法与组织55第五章会计政策56第六章会计电算化工作57第七章附则58第十三部公司列支维修基金的有关规定5996/96第一部公司财务治理制度第一章总则第一条为规范财务治理，维护财经纪律，加强财务监督，保障股东和债权人的合法权益，不断提高经济效益，进一步完善财务为中心的财务治理模式，特制定《浙江纳德物业治理有限公司财务治理制度》（

5、以下简称《本制度》）。第二条本制度依照《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等法规制定。第三条本制度适用于浙江纳德物业治理有限公司。第四条公司按照相关法规做好会计工作，按期出具财务报告，并经执业注册会计师出具审计意见。第五条公司要发挥财务打算、财务决策、财务操纵职能，加强筹资、投资、利润分配工作，及时完成财务分析供经营治理决策参考，操纵成本费用，提高资金使用效益，确保公司资产安全完整。第二章财务打算第一条加强打算治理是为了使资金运作更加规范，加速资金周转，操纵费用支出，不断提高经济效益。第二

6、条财务打算要紧有预算报告，包括营业收入打算、营业成本打算、资金收支打算96/96、投资及收益打算、经营治理费用打算、贷款和还贷打算、财务费用打算、利润及利润分配打算、职员分配打算等，财务打算须按月度和年度分不编制并纳入预算报告。第三条月度财务打算1、营业收入打算、营业成本打算、资金收支打算、投资及收益打算、经营治理费用打算、财务费用打算由各相关部门在每月20日前提出下月打算报财务部，经财务部平衡后汇编入月度预算。2、月度利润打算，依照董事会确定的经营目标和上述相关打算编制，财务部对月度执行情况进行预测、检查、分析。3、按年初制定

7、的年度职员分配打算，编入月度打算分月发放。4、固定资产购建打算由使用部门提出，依照制度规定程序进行审批后，由财务部汇编入月度预算。5、月度预算报告由财务部编制，报主营公司审批执行。第四条年度财务打算的要求1、对公司内外部经营环境进行预测分析；2、提供上年度经营概况和本年度经营打算和投资方案的讲明；3、应提供经营指标实现的可能性分析（包括技术上、营销上、资金上、治理上的支持）；4、对各项经营指标进行按月分解，并确定责任人，以利于考核。5、应提供符合要求的报表，对各项指标的构成与编制依据解释讲明；6、应注意保密性。第五条年度财务打算

8、的内容和编制程序1、确定年度经营打算和投资方案；96/962、编制年度营业收入打算、营业成本打算、固定资产投资打算、对外投资打算、职员分配方案；3、依照年度投资政策、投资打算、经营工作打算及费用开支标准编制经营治理费用打算；4、编制贷款打算、偿贷及财务费用打算；