公司财务管理规章制度汇编资料.docx

《公司财务管理规章制度汇编资料.docx》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、财务治理制度73/7373/73目录第一部分财务治理制度41财务治理制度概述41.1目的41.2原则41.3适用范围42鑫苑中国二级治理架构下财务组织结构42.1财务组织结构及其职责42.2财务岗位设置及具体职责62.3财务人员的培训与考核112.4财务人员的轮岗122.5财务人员的工作交接123集团公司授权制度133.1集团授权治理制度133.2相关业务的审批权限1473/734财务事项操作规范174.1款项支付操作规范174.2费用操纵204.3发票治理规范205税务治理制度225.1税务登记与注销治

2、理225.2纳税申报治理225.3涉税事项报批报备治理235.4税务自查与纳税稽查治理235.5税务筹划治理246资金治理制度276.1银行账户治理规定276.2资金调配与管控276.3融资治理296.4销售回款治理3173/736.5网上银行结算治理326.6资金余额的集中治理346.7投资治理357其他资产治理制度367.1固定资产治理367.2低值易耗品治理3773/73第一部分财务治理制度1财务治理制度概述1.1目的为加强鑫苑中国（以下简称集团）的财务治理工作，规范财务治理行为，提高会计信息质量，

3、发挥财务在本集团经营治理和提高经济效益中的作用，特制定本制度1.2原则1)合法性原则。遵守相关法律法规及会计准则的要求，符合公司章程和董事决议。2)合理性原则。符合本集团内部实际情况，规范和指导公司日常财务业务处理。3)全面性原则。反映本集团日常财务业务各方面内容，涵盖财务会计、财务治理、治理会计、资金、税务等公司财务业务。1.3适用范围鑫苑中国及其直接或间接控股各都市公司适用本制度。73/731鑫苑中国二级治理架构下财务组织结构1.1财务组织结构及其职责依照集团二级治理架构，财务组织治理方式设定为：集团

4、财务治理部、都市公司财务部两级统一垂直治理体系，各部分相互依靠，紧密合作。73/731.1.1集团财务治理部要紧职责1.1.1.1集团财务治理制度及方法的制定、修订。1.1.1.2财务组织体系的治理。1.1.1.3会计系统治理、提供财务报告。1.1.1.4全面预算治理的预算编制、执行、考核的组织工作。1.1.1.5集团资金治理、税务治理工作。1.1.1.6参与集团重大投资活动分析，并对投资决策提供专业支持。1.1.1.7投资者关系治理。1.1.1.8集团财务检查、财务内部审计。1.1.2都市公司财务部的要

5、紧职责1.1.2.1制定本公司的财务制度,贯彻执行集团财务治理制度。1.1.2.2负责组织本公司的财务核算，税务治理工作。1.1.2.3组织编制本公司的财务预算和各项财务收支打算。73/731.1.1.1拟定本公司项目融资方案，保证项目开发和日常经营治理的资金需要。1.1.1.2负责其本公司的财务风险预警与财务监督。1.1.1.3依照公司制度规定履行与财务治理相关的其他职责。各级财务组织结构设置如下：73/731.1财务岗位设置及具体职责1.1.1首席财务官（CFO）CFO是财务部门最高治理者。首席财务官

6、（CFO）是财务部门最高治理者，参加集团治理会议，对重大财务收支和经济活动进行财务决策，拥有财务部门业务的最终审批权限。1.1.2其他职位1.1.2.1集团财务治理部集团公司财务依照业务需要设立：财务治理部总经理、总会计师、美方报告师、预算分析总监、资金总监、内审总监、投资者关系总监（一）集团财务治理部总经理：组织并负责集团的财务治理、预算治理、会计制度制定监督等方面的工作，参与集团绩效治理、投资治理、预算治理等重要经营问题的研究、分析、论证。具体职责：领导制订集团财务治理、预算治理及会计核算制度，并监督

7、各项制度的执行；73/73组织集团的会计核算、内部审计、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时；进行税务筹划，审批公司内部的税务安排使在合法、合规的前提下，减少公司税收负担；组织制定集团资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行；组织对集团财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；组织集团财务系统的电算化进展规划及治理工作；制定和完善部门内部工作打算、业务流程，确保部门工作有序、高效、协调、规范。对集团公司及各都市公司的

8、财务工作进行评估、考核、检查等工作。（二）总会计师：负责集团及各都市公司的会计核算及税务治理工作。73/73具体职责：负责拟定、完善集团会计制度。负责对集团财务人员业务培训、技能提高等指导性工作。负责对集团本部财务核算进行审核，保证会计明细账记录的准确性和完整性。负责对所辖都市公司财务业务进行指导。负责提供对内对外经营数据。集团税收及税务事项日常治理，确保集团涉税事务稳健安全。对集团总部及都市公司的财务治理工作进行评估、检查等